3. Бензин А-95 | 83,9 | 88 | 134,9

4. Дизпаливо | 392,8 | 487,7 | 712,5

5. Мазут | 452,6 | 564,3 | 803,4

6. Інша продукція | 159,0 | 214 | 278,8

Товарна продукція | 1408,5 | 1746,5 | 2628

Можна сказати , що плануючи виробництво продукції , не враховують зміну ( зростання)глибини переробки нафти . Зміни в обсягах виробництва продукції є більш оптимальними при перевазі фактичного над плановим.

Отже, зміна в обсягах виробництва продукції фактична проти планової є більш оптимальна, оскільки фактично вироблено значно більший обсяг світлих нафтопродуктів, які є більш прибутковими для підприємства.

Кількість та якість продукції нафтопереробного заводу в значні мірі залежить від ритмічності та рівномірності випуску продукції. Саме ці показники є основними при визначенні ефективності використання виробничих потужностей підприємства. Неритмічність та нерівномірність випуску продукції зумовлює зростання собівартості. Розрахуємо вищезгадані показники згідно формул, які знаходяться в розділі 2 та занесемо до таблиці 3.6 вихідну інформацію, а до таблиці 3.7 розраховані значення показників.

Таблиця 3.6 - Вихідні дані для розрахунку коефіцієнтів ритмічності та рівномірності випуску продукції

Роки |

Квартал |

Випуск продукції, т. | Структура випуску продукції, %

план | факт | зараховано у план | план | факт | зараховано у план

2004 |

І | 370000 | 332832 | 332832 | 25 | 23,6 | 23,6

II | 370000 | 340462 | 340462 | 25 | 24,6 | 24,6

III | 370000 | 360145 | 360145 | 25 | 25,6 | 25

IV | 370000 | 369502 | 369502 | 25 | 26,2 | 25

Всього | 1480000 | 1408500 | 1408500 | 100 | 100 | 98,2

2005 |

І | 437500 | 436540 | 436625 | 25 | 24,9 | 24,9

II | 437500 | 425885 | 425885 | 25 | 24,5 | 24,5

III | 437500 | 449858 | 449858 | 25 | 25,7 | 25

IV | 437500 | 424511 | 424511 | 25 | 24,2 | 24,3

Всього | 1750000 | 1746500 | 1723321 | 100 | 100 | 98,7

2006 |

І | 650000 | 665004 | 650000 | 25 | 25,3 | 25

II | 650000 | 669580 | 650000 | 25 | 25,5 | 25

III | 650000 | 635074 | 635074 | 25 | 24,1 | 24,1

IV | 650000 | 658342 | 650000 | 25 | 25 | 25

Всього | 2600000 | 2628000 | 2585074 |

100 | 100 | 99,1

Таблиця 3.7 - Коефіцієнти ритмічності та рівномірності випуску продукції

Показник | Роки

2004 | 2005 | 2006

1. Коефіцієнт ритмічності, % | 95,1 | 98,5 | 99,4

2. Коефіцієнт рівномірності, % | 98,2 | 98,7 | 99,1

Зобразимо на рисунку 3.6 динаміку зміни вищерозрахованих показників

Рисунок 3.6 - Коефіцієнти ритмічності та рівномірності

Як видно з отриманих результатів, на ВАТ "Нафтохімік Прикарпаття" протягом 2004-2005 років спостерігається нерівномірний та аритмічний випуск продукції (нафтопродуктів).

Щодо показника ритмічності, то невиконання плану з постачання сировини від НГВУ протягом усіх кварталів 2006 року призвело до того, що значення коефіцієнта становило 99,4%. Зростання показника ритмічності протягом наступних двох років свідчить про, те що ситуація з поставками сировини на підприємство покращується, хоча значна залежність від постачальників російської експортної суміші може призвести до зривів у виробництві, а отже і до порушень технологічного режиму, простоювання обладнання та робочої сили, що негативно впливає на виробничо-господарську діяльність підприємства в цілому. Щодо останнього досліджуваного періоду -2006 року, то ритмічність становила 99,4%.

Завантаження виробничих потужностей протягом рівномірних періодів часу показує коефіцієнт рівномірності. Розраховані дані свідчать про те, що 98,7 % - 99,1 %, що є досить високим результатом, щоб можна було твердити про певну стабільність в роботі виробництва. Отже, ВАТ "НафтохімікПрикарпаття" в цілому дотримується рівномірності завантаження виробничого обладнання без його форсування чи, навпаки, призупинення протягом трьох років. Значення коефіцієнта рівномірності протягом досліджуваного терміну було близьким до 100 %, що пояснюється більш менш стабільними поставками нафти на підприємство.

Об'єднуючи показники рівномірності та ритмічності завантаження виробничих потужностей, можна твердити про стабільність роботи підприємства в цілому протягом останніх двох років, та слід відмітити, що зриви у роботі відділу постачання у 2004 році призвели до зриву в ритмічності роботи підприємства.

Підсумовуючи вищесказане, видно, що підприємство має певні труднощі із завантаженням виробничого обладнання, проте в більшій мірі це залежить не від неправильно спланованої виробничої програми, а через зовнішні фактори, таці як затримка постачання сировини, або отримання сировини в обсягах значно менших ніж заплановані згідно договорів. Тому більшої уваги слід приділити на ВАТ "Нафтохімік Прикарпаття" саме процесу стабільного забезпечення виробництва сировиною, оскільки є резерви збільшення обсягу переробки нафти

3.3 Аналіз виконання плану реалізації продукції

Реалізація продукції - важлива завершальна стадія кругообігу коштів підприємства. Від того, як організована система реалізації продукції залежить неперервність виробничого процесу, оборотність оборотного капіталу, результати фінансово-господарської діяльності, рентабельність.

При аналізі реалізації продукції необхідно оцінити виконання планових завдань з реалізації продукції , порівнюючі фактичні показники з плановими завданнями , визначаючи абсолютне відхилення та відсоток виконання плану . Щодо ВАТ “ Нафтохімік Прикарпаття” , то його обсяги реалізації є досить не значними - лише 10-12 % від фактичної виробленої продукції. Віділ збуту не займається підписанням договорів на реалізацію продукцію , окрім реалізації мазут або дизпалива . Уся продукція ВАТ “ Нафтохіміка Прикарпаття ” ,