4. Непряме надходження грошових коштів — може відбутися: шляхом отримання активів, погашенням зобов’язань, здійсненням негрошових, наприклад, бартерних операцій, сплатою дивідендів акціями, погашення зобов’язань матеріальними активами тощо.

Ведення бухгалтерського обліку в типовій конфігурації компоненти Бухгалтерський облік для України інформаційної системи «1С: Підприємство» починається із запуску програми. Незалежно від того, як запускати програму — через меню Пуск / Запуск чи за допомогою піктограми на робочому столі, — на екрані з’явиться вікно запуску системи.

У типовій конфігурації компоненти Бухгалтерський облік для України облік касових операцій здійснюється на основі прибуткових і видаткових касових ордерів, для відображення яких призначено журнал Касса / Каса. Для оформлення операцій надходження грошей у касу призначено документ Приходный кассовый ордер / Прибутковий касовий ордер (Додаток З). У цей документ можна вводити різні за змістом господарські операції (наприклад, торговельна виручка, надходження грошей від підзвітних осіб, з банку і т. ін.) Для вибору виду операції слугує реквізит Вид операции / Вид операції. Усі реквізити в діалоговому вікні документа Приходный кассовый ордер / Прибутковий касовий ордер розподілені по кілька груп, виокремлених рамками. У групі Касса / Каса потрібно вибрати касу з довідника Счета нашей фирмы / Рахунки нашої фірми. Номер документа присвоюється автоматично. Кнопка «?» дає змогу переглянути в інформаційній базі залишок грошей у касі. У групі Аналитика, пер-вое событие / Аналітика, перша подія містяться реквізити для вибору відповідного бухгалтерського рахунка, аналітики за ним та аналітики за ПДВ. Значення реквізиту Субконто / Субконто вибирають з довідника, однак залежно від типу операції, яку про-водять, вибір відбувається або з довідника Сотрудники / Співробітники (у разі внесення грошей підзвітною особою), або з довідника Счета нашей фирмы / Рахунки нашої фірми (у разі одержання грошей з банку), або з довідника Контрагенты / Контрагенти (в інших випадках). У разі отримання грошей від оптового покупця потрібно вибрати оплачуване замовлення.

Для цього призначено кнопку «...», яка розташована у правій частині поля введення замовлення. Натискання на цю кнопку приводить до відкриття журналу Отбор заказов за контрагентом / Відбір замовлень за контрагентом, в якому і вибираються необхідні замовлення. Для реквізиту Расход (доход) / Видаток (дохід) групи Валовые расходы (доходы), прочее / Валові видатки (доходи), інше можливі три варіанти значень «+» — зарахувати операцію до валових доходів; «–» — зарахувати операцію до валових видатків; «0» — не зараховувати ні до доходів, ні до видатків. У цій самій групі із запропонованого списку вибирають значення реквізиту Вид прихода денег / Вид надходження грошей. Для того щоб документ не формував проведень (наприклад, отриману в банку готівку проведено через документ Банківська виписка), треба ввімкнути прапорець Только зарегистрировать / Тільки зареєструвати. У діалоговому вікні введення документа є ще кілька реквізитів, які використовують для підготовки друкованої форми прибуткового касового ордера — Основание / Підстава, Приложение / Додаток, По документу / За документом і Кассир / Касир. Видача грошей з каси здійснюється за документом Расходный кассовый ордер / Видатковий касовий ордер. Спеціалізований звіт Кассовая книга / Касова книга складається на підставі введених у журнал Касса / Каса прибуткових і видаткових касових ордерів (Додаток К). Для його формування треба натиснути кнопку Кассовая книга / Касова книга в журналі документів Касса / Каса або натиснути на назву цього звіту в пункті Отчеты / Звіти головного меню компоненти, а потім вибрати із довідника Счета нашей фирмы / Рахунки нашої фірми касу, для якої формується звіт.

Інформація про рух коштів на рахунку 301 «Каса» міститься не лише в спеціалізованому, а й в стандартних звітах. Наприклад, Оборотно-сальдовая ведомость / Обігово-сальдова відомість містить оперативну інформацію про залишки готівки в касі; у звіті Анализ счета / Аналіз рахунка відображаються зведені обороти рахунка 301 з іншими рахунками за звітний період; у звіті Анализ счета по датам / Аналіз рахунка за датами
міститься така сама інформація, як і у попередньому, але у розрізі дат звітного періоду (Додаток Л); звіт Карточка счета / Картка рахунка уможливлює отримання детальної інформації про рух коштів у касі і т. ін.

Облік банківських операцій. У типовій конфігурації компоненти Бухгалтерський облік для України інформаційної системи «1С: Підприємство» передбачено як підготовку платіжних документів для подання до банку, так і введення інформації за банківськими (у тому числі валютними) рахунками. При цьому можна вручну вводити банківську інформацію в журнал операцій, проте зручніше вести облік банківських операцій за допомогою документів, що містяться в призначеному для цього журналі Банк / Банк.

Так, для перерахування коштів з розрахункових рахунків фірми-користувача призначено документ Платежное поручение / Платіжне доручення.

Інформація в цей документ вводиться в такій послідовності. Спочатку з довідника Счета нашей фирмы / Рахунки нашої фірми вибирають відповідне значення розрахункового чи іншого рахунка банка. У реквізиті Номер платежки / Номер платіжного доручення автоматично пропонується черговий номер документа для вибраного рахунка (номер можна коригувати). Для оформлення платіжного доручення на сплату податків чи інших обов’язкових платежів треба задати прапорець Оплата налога / отчисления / Оплата податку / відрахування і вибрати для реквізиту Вид налога / Вид податку з довідника Налоги и отчисления / Податки і відрахування відповідний вид. Значення реквізитів Контрагент / Контрагент і Р/счет / Р/рахунок вибирають із довідника Контрагенты / Контрагенти —