це реквізити організації, якій перераховуватимуться кошти. У разі оплати постачальникам або повернення коштів покупцям треба вибрати замовлення за допомогою кнопки «…», яка відкриває журнал Отбор заказов / Відбір замовлень для конкретного клієнта. Заповнюючи призначення платежу, можна скористатися списком його типових значень з довідника Назначение платежей / Призначення платежів. Кнопка Печать / Друкування дає змогу надрукувати створений документ. Нагадаємо, що цей документ не формує жодних проведень.
Для відображення в бухгалтерському обліку руху коштів на рахунках банків, які відкриті для організації-користувача, призначено інший документ — Банковская выписка / Банківська виписка
Згідно з вимогами типової конфігурації за кожним відкритим для користувача в установах банків рахунком формується окрема банківська виписка. Дані в цей документ вносять на підставі отриманих з банку даних про фактичний рух коштів на розрахунковому рахунку підприємства. Реквізит Расчетный счет / Розрахунковий рахунок вибирається з довідника Счета нашей фирмы / Рахунки нашої фірми, його таблична частина заповнюється в такій послідовності:
уводиться ознака надходжень «+» або видатку «–» коштів відповідно на рахунок чи з рахунка;
із довідника План счетов / План рахунків вибирається бухгалтерський рахунок і субрахунок, який кореспондує з рахунком 31.1 (наприклад, 63.1, якщо здійснена оплата за ТМЦ);
вибирається відповідний вид надходжень (видатку) коштів із запропонованого у графі Вид прихода / расхода / Вид прибутку / видатку списку;
із запропонованого списку (200без ПДВ) вибирається значення виду ПДВ;
за потреби вибирається об’єкт аналітичного обліку (наприклад, назва постачальника з довідника контрагентів);
якщо платіж стосується взаєморозрахунків з контрагентами, вказується замовлення, для якого виконується операція. Для цього можна скористатися кнопкою Подбор по заказам / Додбір за замовленнями. Вона відкриває вікно Отбор заказов по контрагенту / Відбір замовлень контрагента, в якому містяться всі замовлення певного контрагента;
вводиться загальна сума платежу (сума ПДВ визначається програмно);
у графу Д/Р уводиться знак «+» (операція стосується валових доходів) чи «–» — валові витрати, чи 0 — ні те, ні те;
уводиться текстовий коментар до сформованих за цим рядком проведень.
У типовій конфігурації компоненти при роботі з документом Банковская выписка / Банківська виписка не треба повторно вводити дані, введені під час заповнення платіжного доручення. Цю інформацію легко внести у виписку, скориставшись кнопкою Заполнить по платежкам / Заповнити за платіжними дорученнями. А якщо в організації установлено банківську інформаційну систему «Клієнт — банк», то документ Банковская выписка / Банківська виписка формується автоматично за допомогою кнопки.
Підсумкову та детальну інформацію про рух коштів у банках в типовій конфігурації компоненти можна отримати за допомогою стандартних звітів. Дані про залишки коштів на початок, обіг за період і залишки на кінець періоду звітності за всіма банківськими рахунками надає стандартний звіт Оборотно-саль-довая ведомость по счету / Обігово-сальдова відомість за рахунком.
Стандартний звіт Анализ счета / Аналіз рахунка містить зведені обороти рахунка 311 з іншими рахунками за період звітності.
Звіт Карточка счета / Картка рахунка дає змогу отримати детальну інформацію про рух коштів на банківських рахунках.
3.3 Автоматизація обліку пасивів підприємства
Пасиви — це капітал — власність, визначена у вартості (грошах) боргове зобов’язання підприємства (юридичної) або громадянина (фізичної) особи по відношенню до іншого підприємства (юридичної) або громадянина (фізичної) особи. У будь-якому випадку пасиви показують джерело утворення активів — майна підприємства або громадянина, тобто показують, кому винне підприємство (юридична) або громадянин (фізична) особа за все майно, яке воно (або він) має у своєму розпорядженні. Таким чином, пасиви — це вираз права власності на активи (майно) відповідних юридичних (підприємств) або фізичних осіб, які передали це майно у використання — це право власності.
Пасиви — капітал — поділяють на:
а) капітал засновників (капітал власників підприємства);
б) капітал учасників (капітал юридичних або фізичних осіб), які
б.1) передали підприємству свій капітал — майно у формі грошей, засобів праці, предметів праці тощо у тимчасове користування підприємству (юридичній) або громадянину (фізичній) особі, яке воно має повернути у визначений за контрактом строк та умови.
б.2) або набули права власності на частку майна підприємства внаслідок розподілу (чи перерозподілу) національного доходу (бюджет, пенсійний фонд, дивіденди, страховий фонд тощо).
Згідно зі статтею 2 Закону України «Про власність», «Право власності — це врегульовані законом суспільні відносини щодо володіння, користування і розпорядження майном». Право власності охороняється законом. Держава в Україні забезпечує цим законом стабільність правовідносин власності. Законом про власність визначено, що кожний громадянин в Україні має право володіти, користуватися і розпоряджатися власністю особисто або спільно з іншими. Отже, власність в Україні набирає різних форм. Законом визначено три форми власності: приватну, колективну, державну. Усі три форми власності є рівноправними. Водночас законом визначено чотири суб’єкти власності: народ України, її громадяни, юридичні особи та держава. Закон про власність допускає об’єднання майна, що є власністю громадян, юридичних осіб і держави, та створення на цій основі змішаних форм власності, зокрема власності спільних підприємств за участю юридичних осіб і громадян інших держав.
Облік товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ). У процесі господарської діяльності підприємство набуває ТМЦ для перепродажу, виробництва та з іншою метою. Для ведення списку ТМЦ в типовій конфігурації компоненти призначено довідник Номенклатура. Операції з надходження в організацію ТМЦ відображаються в обліку за допомогою документа Приходная накладная / Прибуткова накладна (Додаток М). Заповнення реквізитів екранної форми цього документа починають з реквізитів групи Поставщик / Постачальник.
Залежно від вибору виду відповідно змінюється бухгалтерський рахунок постачальника на закладці Дополнительные / Додат-кові. Після цього потрібно визначити конкретного постачальника, скориставшись довідником Контрагенты