Підприємство щокварталу подає в банк касову заявку встановленого зразка про суму надходжень і видачі готівки, а також календар виплати заробітної плати.

Надходження коштів до каси підприємства ТзОВ «Друг голубів» оформляється прибутковими касовими ордерами, підписаними головним бухгалтером або уповноваженою ним особою.

Усю готівку понад установлений ліміт підприємство повинно здавати у порядку і в строки установлені банками, для зарахування на їхні рахунки ліміт каси на підприємстві ТзОВ «Друг голубів» - 2000грн.

Є два значні джерела надходження готівки до каси:

- з банківського рахунка;

- у вигляді виручки.

Видача готівки з каси підприємства здійснюється за видатковими ордерами, або за належним чином оформленими іншими документами з реквізитами видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей мають бути підписані керівником і головним бухгалтером, або уповноваженими ними особами.

Касир видає гроші лише особі зазначеній у видатковому касовому ордері, або в документі, що його залишає.

Облік операцій по рахунках в банку на підприємстві «Голубодром Павлівка» ведеться на рахунках 31 «Рахунки в банках». По дебету - відображається надходження грошових коштів, о по кредиту – їхнє використання.

Рахунок 31 має такі субрахунки:

311 «Поточні рахунки в національній валюті»

312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

313 «Інші рахунки в банку в національній валюті»

314 «Інші рахунки в іноземній валюті»

Для розрахунків за операціями в безготівковій та готівковій іноземній валюті, згідно із законодавством України, підприємство ТОВ «Друг голубів» веде поточні банківські рахунки в іноземній валюті.

Розділ ІІІ Організація автоматизованої системи обробки економічної інформації по обліку грошей в касі та на рахунку в банку

3.1 Автоматизація обліку касових операцій з використанням програми «1С – Підприємство»

У конфігурації «Бухгалтерський облік для України» можуть бути зарегістровані банківські документи наступних типів:

1) платіжне доручення;

2) платіжна вимога;

3) платіжна вимога-доручення;

4) банківська виписка;

5) заява на акредитив;

6) інкасове доручення.

Документи можуть регіструватись наступними шляхами:

«Вручну» - необхідні реквізити документу заповнюються користувачем. У цьому випадку документи реєструють шляхом вибору відповідного документу пункту «Банк» головного меню «Документи» або шляхом додавання нового рядка в журналі банківських документів.

Копіюванням аналогічного документу, що зареєстрований раніше. Для цього в журналі банківських документів встановлюють курсор на рядок, що відповідає документу, який буде копіюватись, і виконують дію копіювання.

На основі документів інших типів. Для цього в журналі документів встановлюють курсор на рядок, що відповідає потрібному документу та виконують дію «Ввести на оснований». Банківські документи можна реєструвати використовуючи інформацію інших документів:

платіжне доручення – на основі документів «Заявленіє на акредитив». «Счет входящий», «Приходная накладная», «Услуги сторонних организаций».

- платіжну вимогу – на основі документів «Договор», «Расходная накладная», «Оказаниє услуг».

платіжну вимогу-доручення – на основі документів «Договор», «Расходная накладная», «Оказаниє услуг», «Счет»

Реквізити платіжного доручення вказують у відповідних полях вікна документу (рис. 3.1.1)

Реквізити платіжного доручення вказуються у відповідних полях вікна документу:

«Расчетний счет» - рахунок в банку, з якого будуть перераховуватись кошти;

«Номер платєжки» - номер платіжного доручення;

«Оплата налога отчисления» - встановлюється позначка в разі перерахування платіжним дорученням податку, відрахування до фонду обов’язкового платежу, при цьому в документі буде зявлятись додаткове поле для вибору з довідника «Налоги и отчисления» виду податку чи відрахування, що сплачується ;

«Счет» - кореспондуючий рахунок;

«Контрагент» - одержувач коштів;

«Р/счет» - розрахунковий рахунок контрагента;

«Заказ» - реквізити документу, що є підставою для здійснення платежу.

Рис. 3.1.1. Вікно реквізитів платіжного доручення

Вікна для реєстрації платіжної вимоги, платіжної вимоги-доручення, інкасового доручення не відрізняються від вікна реквізитів платіжного доручення. Принципи створення цих документів аналогічні.

Реквізити заяви на акредитив вказуються у відповідних полях вікна реєстрації документу (рис.3.1.2);

«Бенефициар» - контрагент, на користь якого відкривається акредитив.

«Вид акредитива» визначається вид акредитива.

Покритий – для здійснення платежів завчасно бронюються кошти платника на рахунку в банку-емітенті чи виконуючому банку.

Непокритий – гарантується банком-емітентом за рахунок банківського кредиту у випадку тимчасової відсутності засобів на рахунку платника.

Відкличний – може бути змінений чи анульований банком-емітентом без посереднього узгодження з бенефіциаром.

Безвідкличний – може бути змінений чи анульований тільки при згоді бенефіциара, на користь якого він був відкритий.

«Срок действия» - дата закриття акредитиву в виконуючому банку.

«Договор» - договір, яким було передбачено відкриття акредитиву.

«Вид доставки условий акредитива» - вибирається вид доставки умов із списку можливих значень. При виборі параметру «Другим путем» у фармі документа з’являється додаткове поле редагування для визначення найменування каналу зв’язку.

«С акцептом» - встановлюється позначка у випадку, якщо умовами акредитива передбачений акцепт заявника акредитива та вводиться ПІБ і паспортні дані уповноваженої особи покупця у текстовому полі, що з’явиться.

«Список документом» - перелік документів, що додаються до реєстру документів по акредитиву, і надаються після відвантаження продукції (виконання робіт, послуг) підприємством – виконавцем виконуючого банку.

Рис. (3.1.2.) Вікно реквізитів заяви на акредитив.

У табличній чатині документа перераховується найменування ТМЦ (робіт, послуг), для отримання яких від постачальника бав відкритий акредитив.

Із всіх перерахованих банківських документів лише банківська виписка створює господарські операції по зарахуванню або списанню безготівкових коштів в бухгалтерському обліку.

Документ «Банковская выписка» складається із заголовної частини і табличної(рис. 3.1.3.)

Рис. (3.1.3) Вікно реквізитів банківської виписки.

У заголовній частині відображається інформація про рахунок обліку безготівкових грошових коштів у табличній – про платежі. Документ може використовуватись для відображення операцій гривневих та валютних рахунків.

Кожний рядок табличної чатини відповідає одному платежу, реквізити якого відображаються в наступних полях;

«N» - порядковий номер платежу в банківській виписці;

«+\-» - вид платежу, надходження коштів на рахунок позначається знаком «+», витрата – знаком «-»

«№ ПІГ» - номер платіжного доручення, за яким перераховувались кошти;

«Счет» - кореспондуючий