Програма може утримувати відомості за будь-який період часу.
Для ведення аналітичного обліку програма дозволяє вводити необмежену кількість довідників об'єктів аналітичного обліку (субконто): за видами продукції, матеріалами, підприємствами, співробітниками та ін.

Усі документи по аналітичному обліку формуються у грошовому, а якщо це потрібно, то і в натуральному виразі.

Зокрема, видаються такі документи:
- оборотно-сальдова відомість, що утримує дані про сальдо та обороти за об'єктами обліку;
- картка субконто, що містить усі проводки з даним об'єктом обліку;
- аналіз рахунка за субконто - кореспонденції з різними рахунками кожного об'єкта обліку;
- аналіз субконто - зведення всіх підсумків за даними субконто;
- обороти між субконто.

Крім цього, програма дає змогу створювати звіти довільної форми, що використовують дані не лише синтетичного, а й аналітичного" обліку.

Для бухгалтерії перехід до реформування системи бухгалтерського обліку із застосуванням міжнародних стандартів означає постійне підвищення вимог до обсягу, якості та оперативності роботи. Дедалі зростають вимоги до рівня кваліфікації, - вже мало бути лише бухгалтером, необхідні глибокі знання економічної теорії, права, фінансового аналізу. Відповідно підвищуються вимоги до автоматизованих систем: це й можливість надання даних для фінансового аналізу, і поширення можливостей бухгалтерського діловодства й документообігу, і системи зведеного обліку та фінансової звітності, яку складають підприємства різних країн світу і яка має певні відмінності у підходах до змісту фінансових звітів, необхідних для прийняття рішень в умовах розвитку міжнародної торгівлі, транснаціональних корпорацій, глобалізації фінансових ринків.

Практична частина.

Дані для виконання завдань:

На основі вихідних даних:

відкрити синтетичні рахунки

відкрити аналітичні рахунки

зареєструвати виробничі господарські операції в журналі й скласти бухгалтерські проводки;

на підставі складених проводок зробити рознесення по синтетичних і аналітичних рахунках;

скласти оборотну відомість аналітичних рахунків;

скласти оборотну відомість синтетичних рахунків;

скласти баланс на 31 число звітного місяця.

Вихідні дані:

I. Баланс приватного промислового підприємства на 1 квітня 2005 р.

Актив | Сума, грн. | Пасив | Сума, грн.

Основні кошти: | Статутний капітал (40) | 117 000

- залишкова вартість | 115 500 | Розрахунки із кредиторами:

- знос (13) 3500 | - по оплаті праці (66) | 14 500

- первісна вартість (10) 119000 | - За товари й послуги (63) | 41 700

Виробничі запаси (20) | 9 700

Виробництво (20) | 5 400

Рахунки в банках (31) | 42 600

Разом: | 173 200 | Разом: | 173200

II. З оборотної відомості по аналітичних рахунках до рахунку «Розрахунки по оплаті праці» (66) треба, що заборгованість складається з:

№№

п/п | Прізвище, ім'я, по батькові | Сума, грн.

1. | Клюєв И. П. | 152

2. | Сєров В. А. | 148

3. | Інші робітники та службовці | 14 200

Разом: | 14 500

III. Господарські операції за квітень:

№№

п/п | Зміст операції | Сума, грн.

1. | Отримано гроші в касу для виплати заробітної плати | 14 500

2. | Виплачена з каси заробітна плата крім Клюєва И. П. | 14 348

3. | Частково погашена заборгованість постачальникам | 13 700

4. | Відпущені зі складу матеріали в цех на виробництво продукції | 2 200

5. | Випущена з виробництва на склад готова продукція | 3 300

6. |

Акцептовано рахунок постачальника за матеріали, що надійшли, у т.ч. ПДВ-5400 грн. |

32 150

7. |

Отримано короткострокову позичку банку під сукупність виробничих запасів і витрат |

80 000

8. | Придбано основні фонди, рахунок постачальника акцептований, у т.ч. ПДВ – 3634 грн. |

21 800

Розв’язання:

1. Відкриття синтетичних рахунків.

Hа синтетичних бухгалтерських рахунках, облік ведеться в узагальненому вигляді. Крім того, узагальнене сальдо потрібно для складання бухгалтерського балансу. Рахунку, на яких ведеться узагальнений облік коштів і їхніх джерел, називаються синтетичними, а облік на них синтетичним. (Слово «синтез» означає «узагальнення, об'єднання»). Синтетичний облік ведеться тільки в грошовому вимірнику. Стосовно балансу синтетичні рахунки бувають активними або пасивними. В активных рахунках: ДТ – прихід, КТ – розхід; В пасивних рахунках: ДТ – розхід, КТ – прихід.

Рахунок 30 | Рахунок 31 | Рахунок 66

Д  | К | Д  | К | Д  | К

С-до н. | 0   | С-до н. | 42600     | С-до н. | 14500

1) | 14500 | 3) | 14348 | 8) | 80000 | 1) | 14500 | 2) | 14348  

Об д. | 14500 | Об к. | 14348 | 3) | 13700 | Об д. | 14348 | Об к. | 0

С-до к. | 152 | Об д. | 80000 | Об к. | 28200  | С-до к.

С-до к. | 94400

Рахунок 63 | Рахунок 20 | Рахунок.23

Д  |