Контроль за кредитними операціями – надзвичайно важливий, адже кредитна діяльність в комерційних банках виходить завдання забезпечення внутрішнього контролю за дотриманням банківських інструкцій і положень щодо проведення кредитних операцій.

Банк повинен обов’язково вживати заходів щодо запобігання безнадійним боргам.

Банк здійснює контроль за цільовим використанням позики. За невиконання або неналежність виконання прийнятих на себе згідно з кредитним договором зобов’язань винна сторона відшкодовує іншій стороні всі заподіяні останній у зв’язку з цим збитки, а також сплачує штрафи, пеню, неустойки, передбачені умовами кредитного договору.

Банки самостійно визначають порядок залучення та використання коштів, проведення кредитних операцій, встановлення рівня відсоткових ставок і комісійних винагород.

З метою регулювання кредитної сфери, як в західний країнах, так і в Україні Центральний банк обмежує суму кредиту, яка може бути надана одному позичальнику. Це дозволяє уникнути надмірної концентрації кредитів і зрешети кредитний ризик.

Лише суворий контроль за кредитним процесом в цілому дозволяє забезпечити безпеку, надійність і прибутковість кредитних операцій комерційних банків. Звідси випливають два привила, які є важливими для успішної кредитної діяльності будь-якого банка: 1) кожний банк повинен мати свою систему моніторингу кредитних операцій; 2) кредитний контроль мають здійснювати найбільш кваліфіковані і досвідчені працівники банку.

Для ефективного контролю за виконанням умов кредитного договору економісти кредитного відділу банку формують і ведуть „кредитну справу” кожного позичальника в розрізі конкретної позичкової операції.

У разі несвоєчасного погашення боргу за позикою та сплати відсотків, за відсутності домовленості про відстрочення погашення кредиту, банк має право на застосування штрафних санкцій у розмірах, передбачених договором. Як виняткове вирішення проблеми безнадійних кредитів комерційний банк може розглядати процедуру банкрутства позичальників.

Важливе економічне та юридичне значення моніторингу кредитних операцій в сучасній банківській практиці України пов’язане зі зловживаннями що часто мають місце при видачі позик. Найпоширенішим способом отримання незаконних кредитів є створення фіктивних комерційних фірм без наміру займатися господарською діяльністю. Такі організації „самоліквідовуються” після одержання банківського кредиту.

Порядок здійснення моніторингу кредитних операцій має бути закріплений у банківських інструкціях і положеннях про кредитування.

Санкції за порушення кредитної дисципліни регламентуються Положенням НБУ „Про кредитування” та статтею 38 Закону України „Про банки і банківську діяльність”. Банки забезпечують постійний контроль за дотриманнями позичальниками умов кредитної угоди: цільовим використанням кредиту, своєчасністю і повнотою погашення позик тощо. В разі порушення умови цільового використання кредиту може застосовувати до клієнта штрафні санкції:

якщо кредит виданий за рахунок власних кредитних ресурсів комерційного банку – до 15% від суми кредиту;

якщо кредит виданий за рахунок залучених ресурсів – не менше 25% від суми кредиту.

При несвоєчасності погашення позики банк стягує, крім передбачених відсотків, штраф не менше 0,5% від суми прострочки за кожен день. Санкції можуть застосовуватись і до комерційних банків у разі порушення кредитної дисципліни, наприклад, при несвоєчасності надання позики позичальником може стягуватися пеня в розмірі 0,5% кожен день відстрочки.

Список використаних джерел

Закон України „Про банки і банківську діяльність”

Законодавчі та нормативні акти з банківської діяльності

Р.І Тирнала „Банківська справа”. Навчальний посібник.

А.П. Поддєрьогін „Фінанси підприємства”

Положення про порядок формування та використання резерву згідно з постановами Національного Банку України