Таблиця 2.2

Динаміка складу зобов’язань Ощадбанку (тис.грн.)

Елемент капіталу | 01.01.2005 | 01.06.2005 | 01.07.2005 | 01.10.2005 | 01.01.2006 | Відхилення

абс. | %

Сумарні зобов’язання | 1218386 | -65472 | 1405834 | 1594881 | 1969268 | 750882 | 61,63

Заборгованість перед бюджетними установами | 10205 | 24486 | 18157 | 14484 | 13698 | 3493 | 34,23

Заборгованість перед НБУ | 84134 | 77548 | 73571 | 72550 | 69354 | -14780 | -17,57

Заборгованість перед банками по коррахункам | 29190 | 4733 | 3756 | 7492 | 437 | -28753 | -98,50

Заборгованість перед іншими банками по кредитах та депозитах | 9 | 7 | 5 | 37622 | 92749 | 92740 | 1030444,4

Заборгованість перед клієнтами-юридичними особами | 94106 | 103937 | 120179 | 187393 | 218240 | 124134 | 131,91

Заборгованість перед клієнтами-фізичними особами | 961714 | 1021120 | 1089559 | 1172519 | 1325986 | 364272 | 37,88

Цінні папери власного боргу | 0 | 7375 | 0 | 1802 | 8376 | 8376 | 100,00

Інші зобов’язання | 39028 | 159313 | 100607 | 101018 | 240430 | 201402 | 516,04

Розмір сумарних зобов’язань банку протягом 2007 року збільшився на 61,63 %. В основному це збільшення пов’язане із зростанням заборгованості перед клієнтами – фізичними особами (на 364272 тис.грн.), що може бути обґрунтоване специфікою спрямованості банківської діяльності цієї установи.

Звертає на себе увагу також зростання розміру інших зобов’язань (у 5,1 разу або на 201402 тис.грн.), а також зростання заборгованості перед клієнтами юридичними особами (на 124134 тис.грн.). Це пояснюється активізацією діяльності банку у сфері надання послуг юридичним особам.

Динаміка зменшення заборгованості перед НБУ та перед банками по кореспондентським рахункам свідчить про позитивні зрушення у платіжній дисципліні з боку Ощадбанку. Так, заборгованість перед НБУ скоротилася на 14780 тис.грн. (на 17,57 %), а перед іншими банками по коррахункам майже на 100 %. Однак, відмітимо, якщо заборгованість перед НБУ зменшується без появи інших аналогічних зобов’язань, то заборгованість перед банками по коррахункам фактично перетворилась у заборгованість перед банками по кредитах та депозитах. Причому, цей вид заборгованості з`явився в Ощадбанку лише на початку 2007 р., а вже наприкінці 2007 р. її розмір складав 92740 грн. Необхідно вказати ще й на те, що відмова від заборгованості по коррахункам на користь заборгованості по кредитам та депозитам є негативною рисою політики формування капіталу Ощадбанку, оскільки останній вид заборгованості, якщо розглядати її як джерело фінансових ресурсів банку, є більш дорогим порівняно із ресурсами кореспондентських рахунків інших банків.

В той же час, зростання зобов’язань Ощадбанку перед іншими банками по кредитах та депозитах, свідчить про зростання авторитету банка як позичальника кредитних ресурсів, укріплення його позицій на банківському ринку України. Комерційні банки, надаючи кредити та розміщуючи депозити у Ощадбанку України, змінюють своє ставлення до цієї банківської установи, зменшуючи оцінки ризикованості, ненадійності банку, що стало наслідком підвищення платіжної дисципліни з його боку, суттєвого скорочення термінів повернення коштів, вирішенням проблем, пов’язаних із документообігом та обслуговуванням кореспондентських рахунків.

Рис. 2.1. Структура кредитів Ощадбанку України на 1.01.2007 р.

Відмітимо також, що заборгованість перед НБУ зменшувалася одночасно із зростанням зобов’язань перед бюджетними установами (на 3493 тис.грн.). Це свідчить про те, що керівництву Ощадбанку вдалося розширити клієнтську базу не тільки за рахунок традиційних для нього секторів (фізичних осіб та великих підприємств), але й стати учасником перерозподілу коштів Державного бюджету, що також свідчить про позитивні зрушення у іміджу банку..

Рис. 2.2. Розподіл кредитних ресурсів Ощадбанку України за напрямами

Протягом 2007 р. відбулися й позитивні зрушення у діяльності банку на фондовому ринку. Про це свідчить позитивна динаміка розміру залучених ресурсів шляхом випуску власних цінних паперів (на 8376 тис.грн.), хоча розмір цього боргу є несуттєвим порівняно із іншими видами зобов’язань.

У цілому, як свідчать дані табл. 2.5, капітал банку збільшився за 2007 р. на 773889 тис.грн., або на 57,54 %.

В основному, зростання капіталу банку відбулося за рахунок суттєвого збільшення зобов’язань (97 % усього зростання капіталу).

Відмітимо, що сумарні зобов’язання займають домінуюче положення, складаючи 90,59 % усього капіталу банку станом на 1.01.2005 р. та 92,94 % усього капіталу станом на 1.01.2006 р. Навпаки, частка власного капіталу зменшилася протягом року з 9,41 % до 7,06 %.

Порівняння динаміки окремих елементів капіталу банку дає змогу зробити наступні висновки. По-перше, керівництво Ощадбанку намагається забезпечити зростання розміру капіталу не тільки за рахунок залучених коштів, але й активізацією політики в галузі накопичення власних ресурсів. По-друге, банк постійно збільшує розмір резервного фонду, що свідчить про намагання забезпечити надійність його роботи та тривалу перспективу у розвитку стосунків із іншими суб’єктами ринку фінансових та банківсько-кредитних послуг. По-третє, банк активізує свою діяльність у раніше не засвоєних секторах послуг, про що свідчить зростання розміру інших зобов’язань та суттєве збільшення їх частки у сумарному капіталі банку.

Зрушення, які відбулися у розмірі та складі капіталу банка, супроводжувалися суттєвими змінами й в стані його активів, про що свідчать наступні дані.

Зростання суми активів банку пов’язане, насамперед зі зростанням кредитного портфелю на 214430 тис.грн. (або на 66 %), збільшенням розміру коштів в НБУ на 213657 тис.грн., збільшенням коштів на коррахунках в інших банках (на 181421 тис.грн.) та зростанням розміру інших активів (на 116452 тис.грн.). Розмір вкладеного капіталу збільшився на 32,84