банку | Надійшла оплата за лакофарбові вироби на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 14000
30 | 03.03 | Виписка банку, платіжне доручення | Погашено з поточного рахунку короткострокову позику банку | 601 | 311 | 6000
31 | 04.03 | Виписка банку, ПКО, чек | Отримано готівку з банку для виплати:
- заробітної плати за грудень місяць | 301 | 311 | 193773
32 | 04.03 | Платіжні доручення | Перераховано з поточного рахунку:
- податок з доходу фізосіб | 6412 | 311 | 27066
- збір до Пенсійного фонду України | 651 | 311 | 74270
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової втрати працездатності | 652 | 311 | 6630
- збір на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття | 653 | 311 | 5940
- збір на обов’язкове соціальне страхування на випадок травматизму і нещасних випадків | 654 | 311 | 2810
- банку за касове обслуговування (1% від суми готівки) | 92 | 311 | 1938 | 1938
- ПДВ | 6411 | 311 | 2084
- податок на прибуток | 6413 | 311 | 1350
33 | 06.03 | Платіжні відомості,
ВКО | Виплачено з каси підприємства:
заробітну плату | 661 | 301 | 193196
аліменти | 685 | 301 | 124
34 | 06.03 | Реєстр депонованої зарплати | Депонована заробітна плата
(193773-193196) | 661 | 662 | 577
35 | 07.03 | Об’ява,
ВКО | Здано на поточний рахунок депоновану заробітну плату | 311 | 301 | 577
36 | 09.03 | ПКО,
виписка банку | Отримано за чеком з поточного рахунка підприємства:
на господарські потреби | 301 | 311 | 1620
на відрядні витрати | 301 | 311 | 420
37 | 09.03 | ВКО | Видано під звіт:
-Павленку П.О. для придбання канцтоварів, господарських товарів | 372 | 301 | 540
-Магас М.С. для придбання спецодягу | 372 | 301 | 600
Тимківу Т.В. на відрядні витрати | 372 | 301 | 420
-Григоруку Г.К. – відшкодована сума витраче- них ним влас-них коштів для придбання дизпалива | 372 | 301 | 480
38 | 15.03 | Виписка банку, угода | Зараховано на поточний рахунок корот- кострокову позику банку | 311 | 601 | 12000
39 | 15.03 | Авансовий звіт № 5,
відрядна посвідка | Тимківа Т.В. – відрядні витрати у справах збуту продукції | 93 | 372 | 410 | 410
40 | 16.03 | ВКО | Видано з каси суму перевитрат Павленку П.О. згідно авансового звіту № 18 (26+540-576) | 372 | 301 | 10
41 | 16.03 | ПКО | Повернений залишок невикористаної підзвітної суми від Тимківа Т.В. (420-410) | 301 | 372 | 10
42 | 17.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата від магазину “Колор” за фарбу на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 24150
43 | 18.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата від магазину “Ваш інтерєр” за фарбу на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 23210
44 | 30.03 | Дані Z - звіту | Отримана готівкова торговельна виручка за проданий товар | 303 | 702 | 23400 | 19500
Податкова накладна | Нараховані податкові зобов’язання з ПДВ (23400 : 6) | 702 | 6411 | 3900
45 | 30.03 | Звіт матеріальновідповідальної особи магазину, ПКО | Оприбуткована в касу підприємства торговельна виручка за проданий товар | 301 | 303 | 23400
46 | 31.03 | Квитанція до оголошення на внесення готівки, ВКО | Здана в банк торговельна виручка | 311 | 301 | 23400
Облік розрахунків з оплати праці та соціального страхування
47 | 30.03 | Розрахункова відомість | Нарахована заробітна плата:
а) робітникам за виготовлення
- фарб | 23п | 661 | 13620 | 13620
- лаків | 23к | 661 | 12280 | 12280
б) загально
виробничому персоналу | 91 | 661 | 1140 | 1140
в) адміністра-тивному персоналу | 92 | 661 | 28640 | 28640
48 | 30.03 | Розрахунок бухгалтерії | З нарахованої заробітної плати працівників утримано:
- податок з доходу фізосіб | 661 | 6411 | 8352
- збір до Пенсійного фонду (2%) | 661 | 651 | 1113,60
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової втрати працездатності (0,5%) | 661 | 652 | 278,40
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття 0,5% | 661 | 653 | 278,40
49 | 30.03 | Розрахункова відомість | Нарахована заробітна плата продавцю Іванишин Р.Р. | 93 | 661 | 468 | 468
50 | 30.03 | Розрахунково-платіжна відомість | Проведено утримання із заробітної плати продавця Іванишин Р.Р.: (згідно чинного законодавства)
Податок з доходів фізичних осіб (пільга 3 дітей до 18років) | 661 | 6411 | -
внески до Пенсійного фонду 2 % | 661 | 651 | 9,36
збір на соціа- льне страхуван ня на випадок тимчасової втрати працез-датності 0,5% | 661 | 652 | 2,34
збір на соці-альне страху- вання на випа док безробіття 0,5% | 661 | 653 | 2,34
51 | 30.03 | Розрахунок бухгалтерії | Проведено нарахування на заробітну плату
(згідно чинного законодавства):
- робітників зайнятих виготовленням фарб
(з\пл 13620) | 23п | 651 | 4521,84 | 5202,84
652 | 204,30
653 | 177,06
654 | 299,64
- робітників зайнятих виготовленням лаків
(з\пл 12280) | 23к | 651 | 4076,96 |
4690,96
652 | 184,20
653 | 159,64
654