Лабораторна робота
Тема: Банківські операції.
Мета: робота з банківськими документами – платіжними дорученнями, банківськими виписками а також виведення їх на друк.
Теоретичні відомості
У типовій конфігурації 1С:Бухгалтерия передбачено як можливість підготовки платіжних документів для подання до банку, так і введення інформації за банківськими (у тім числі валютними) рахунками. Провадячи цей розділ обліку, можна вручну вводити операції в журналі операцій (тут суворих обмежень немає), однак у цьому випадку потрібно самостійно задати відповідні рахунки, об'єкти аналітичного обліку і суми проведень. Тому, звичайно, зручніше вести облік за допомогою документів, що відображені в призначеному для цього журналі Банк/Банк (рис. 3.1).
Для виписування платіжних доручень призначений документ Платежное поручение/Платіжне доручення, діалогова форма якого зображена на рис. 3.2. Нумерація платіжних доручень окрема для кожного банківського рахунка. Рахунок, з якого виконуватиметься оплата, вибирають, задаючи відповідне значення реквізиту Расчетный счет/Розрахунковий рахунок. У реквізиті Номер платежки/Номер платіжного доручення автоматично пропонується черговий номер документа для вибраного рахунка. Для оформлення платіжного доручення на сплату податків чи інших обов'язкових платежів треба задати прапорець Оплата налога/отчисления/Оплата податку/відрахування і вибирати для реквізиту Вид налога/Вид податку з довідника Налоги й отчисления/Податки і відрахування відповідний вид. Значення реквізиту Контрагент/Контрагент вибирають з однойменного довідника - це назва організації, якій буде перераховано гроші, а в реквізиті Р/Счет/Р/Рахунок задають рахунок клієнта. Значення реквізиту Счет/Рахунок вибирають згідно з бухгалтерським рахунком, на якому відображено взаєморозрахунки з цим контрагентом. У випадку оплати постачальникам або повернення грошей покупцям треба вибрати замовлення за допомогою кнопки "...", яка відкриває журнал Отбор заказов/Вибір замовлень для конкретного клієнта. Якщо вибрати замовлення, то сума платіжного доручення і ПДВ автоматично набудуть значення відповідно до залишку щодо вибраного замовлення, однак їх можна скоректувати вручну. Заповнюючи призначення платежу, можна скористатися списком його типових значень з довідника Назначение платежем/ Призначення
Рис. 3.1. Журнал Банк.
платежів. Кнопка Печать/Друкувати дає змогу надрукувати створене платіжне доручення.
Після проведення документа Платежное поручение/Платіжне доручення залишки на рахунку, де обліковані операції з банком, не змінилися. Так повинно бути, адже цей документ не формує жодних проведень. Для відображення в бухгалтерському обліку руху коштів на банківських рахунках підприємства призначено інший документ - Банковская выпис-ка/Банківська виписка (рис. 3.3). Дані в цей документ вносять на підставі отриманих з банку даних про фактичний рух коштів на банківському рахунку. Типова конфігурація потребує введення окремих банківських виписок на різних рахунках підприємства. До речі, банківські рахунки в типовій конфігурації чомусь називають розрахунковими. Насправді сьогодні розрахункових рахунків нема (це застарілий термін). Банківські рахунки можуть
Рис. 3.2. Документ Платежное поручение/Платіжне доручення.
Рис. 3.3. Документ Банковская выписка/Банківська виписка.
бути поточними, позиковими, транзитними, рахунком бюджетного фінансування, та аж ніяк не розрахунковими.
Для реквізиту Расчетный счет/Розрахунковий рахунок треба задати значення відповідно до банківського рахунка, за яким виконують операції, вибравши його з довідника Счета нашей фирмы/Рахунки нашої фірми.
Табличну частину документа потрібно заповнювати у такій послідовності:
задати ознаку надходжень - "+" (надходження коштів на рахунок) або видатків - "-" (списання коштів з рахунка);
вибрати відповідний вид надходжень (видатку коштів) із запропонованого списку в графі Вид прихода/расхода/Вид прибутку/видатку;
увести рахунок, який буде в кореспонденції з відповідним субрахунком рахунка 31;
визначити вид ПДВ, вибравши значення із запропонованого списку (20%, 0%, без ПДВ);
у разі потреби вибрати об'єкт аналітичного обліку (значення суб-конто) відповідного рахунка;
якщо платіж стосується взаєморозрахунків з контрагентами (покупцями або постачальниками), вказати замовлення, для якого виконується операція. Додаткові зручності під час заповнення даних щодо взаєморозрахунків надає кнопка Подбор по заказам/Підбір за замовленнями. Вона відкриває спеціальний Отбор заказов по контрагенту/Відбір замовлень контрагента, який забезпечує низку додаткових можливостей. По-перше, щодо всіх замовлень буде відображено їхнє поточне сальдо взаєморозрахунків, що виво-диться або безпосередньо в списку, або окремо в інформаційному рядку залежно від того, який режим вибрано за допомогою реквізиту Способ отображения/Спосіб відображення. По-друге, у цьому журналі можна відібрати замовлення клієнта (відображатимуться тільки замовлення вибраного клієнта);
увести суму з ПДВ і ПДВ платежу. Програма за замовчуванням пропонує підсумкову суму з ПДВ і підсумкову суму ПДВ документа-замовлення;
у графі Д/Р ввести "+" або "-" ("+" означає, що операція стосується валових доходів, а "-" - валових витрат). Можливий і третій варіант - операція не стосується ні валових доходів, ні валових витрат. У такому випадку в цій графі треба ставити "0";
увести для операції пояснювальну інформацію, що буде виводитися як текстовий коментар до сформованих за цим рядком проведень.
Розробники конфігурації 1С:Бухгалтерия подбали про те, щоб максимально полегшити працю бухгалтера. Наприклад, у разі роботи з документом Банковская выписка/Банківська виписка не треба повторно вводити дані, уведені під час заповнювання платіжного доручення. Цю інформацію легко внести у Банковскую выписку/Банківську виписку автоматично, якщо скористатися кнопкою Заполнить по платежкам/Заповнити за платіжними дорученнями. Під час автоматичного заповнювання також можна відібрати платіжні доручення з тією ж датою, що й виписка (увімкнути можливість За дату документа/Датою документа), або платіжні доручення, виписані за довільний період (увімкнути можливість Произвольный период/Довільний період).
Для розрахунку підсумкових сум прибутку і видатку за випискою застосовують кнопку "?".
Як зазначено, розробники конфігурації прагнули максимально спростити роботу з програмою і тому, коли у разі введення виписки відбувається зарахування коштів від покупця, яке спричиняє виникнення податкових зобов'язань, то під час проведення виписки на підставі її даних може автоматично формуватися документ Налоговая накладная/Податкова накладна. Цей документ автоматично формується лише у випадку, якщо константа Автоматическое создание налоговых
