Лабораторна робота

Тема: Нарахування і виплата заробітної плати.

Мета: вивчити процес нарахування та виплати заробітної плати. Виведення на друк відомості нарахування заробітної плати .

Теоретичні відомості

Цю ділянку обліку почнемо розглядати з уведення даних, необхідних у разі нарахування зарплатні для всіх співробітників. Програма 1С:Бухгалтерия містить усі ці дані в довіднику Сотрудники/Співробітники

Довідник призначений для зберігання інформації про працівників орга-нізації. Інформацію з цього довідника використовують для виписування первинних документів і ведення аналітичного обліку на бухгалтерських рахунках: 37.2 Розрахунки з підзвітними особами, 37.3 Розрахунки з ро-бітниками і службовцями за іншими операціями і 66 Розрахунки з оплати праці. Трирівнева структура довідника дає змогу об'єднувати співробіт-ників у різні групи і підгрупи, наприклад, штатні і позаштатні працівники, відповідно до ділянки виробництва тощо.

У нижній частині вікна перегляду довідника Сотрудники/Співробіт-ники, а також на закладках діалогової форми редагування елемента довід-ника розміщена кнопка История/Історія. За її допомогою можна перегля-нути історію змін значень періодичних реквізитів для кожного співробіт-ника. Періодичними є такі реквізити: Тип сотрудника/Тип співробітника - його значення "І", якщо співробітник штатний і "О" - якщо сумісник, Количество детей/Кількість дітей, Количество льгот/Кількість пільг, Должность/Посада, Оклад/Оклад.

Діалогове вікно перегляду і редагування реквізитів конкретного еле-мента довідника (співробітника) має декілька закладок, на яких згруповані реквізити відповідно до їхнього призначення.

Закладка Общие/Загальні містить головні відомості про співробітника - його табельний номер (код), прізвище, ім'я, по батькові, стать, посаду. У випадку, якщо організація для співробітника є основним місцем праці, -треба задати прапорець Основной/Основний. Для співробітників, які пра-цюють з програмою 1С:Бухгалтерия, у реквізиті Код пользователя/Код користувача треба визначити ім'я користувача у такому ж вигляді, як воно задане в конфігураторі.

На закладці Данные по з/п/Дані про з/п містяться дані, потрібні для нарахування заробітної платні і відрахування прибуткового податку: місячний оклад (або погодинний тариф), розмір авансу, кількість дітей і кількість пільг за прибутковим податком, а також рахунок і стаття затрат, за якими списуватиметься сума нарахованої заробітної платні. Рек-візит Вид затрат/Вид затрат для заповнення обов'язковий.

У діалоговому вікні редагування елемента довідника є ще дві закладки:

Паспортные данные/Паспортні дані і Налоговые данные/Податкові дані. На закладці Паспортные данные/Паспортні дані вводять серію пас-порта і його номер, ким і коли виданий документ, а також адресу співро-бітника і його контактний телефон. У реквізиті закладки Налоговые данные/Податкові дані розміщені індивідуальний податковий номер співро-бітника, назва й адреса податкової інспекції за місцем його проживання.

Операції нарахування і видачі зарплатні потрібно оформляти тільки за допомогою документів типової конфігурації. В іншому випадку форма 8-ДР не буде автоматично будуватися. У типовій конфігурації є два доку-менти, пов'язані з зарплатнею - Начисление зарплаты/Нарахування зарплатні і Вьіплата зарплаты/Виплата зарплатні. Обидва ці доку-менти відображені в журналі Зарплата/Зарплатня.

Для введення початкових залишків з зарплатні, формування відомості авансу і розрахунково-платіжної відомості використовують документ На-числение ЗП/Нарахування ЗП. За його допомогою автоматично формують проведення відрахувань у фонди. Можна надрукувати декілька документів: розрахунково-платіжну відомість нарахування зарплатні, платіжну відомість авансу, розрахункові картки для співробітників і зведення відрахувань до фондів.

Для відображення в обліку виплати заробітної платні призначений однойменний документ Выплата ЗП/Виплата ЗП. Цей документ не тільки формує платіжні відомості, а й створює бухгалтерські проведен-ня, що відображають факт виплати заробітної платні співробітникам.

Діалогову форму документа починають заповнювати з вибору періоду, за який виплачуватимуть зарплатню. Далі зазначають вид виплати (тут можливі три варіанти: Основная з/п/Основна з/п, Аванс і Внесение остатков/Внесення залишків), а також рахунки обліку оплати праці. Для задання відсотка від суми до видачі, що заплановано виплатити, призна-чений реквізит Процент выплаты/Відсоток виплати. Значення реквізиту Касса/Каса потрібно вибрати з довідника Счета нашей фирмы/Рахунки нашої фірми, воно повинно відповідати касі організації, через яку випла-чують зарплатню.

Табличну частину документа можна заповнити автоматично за допо-могою кнопки Заполнить/Заповнити. У випадку автоматичного заповню-вання для документів з видом виплати Аванс/Аванс або Внесение остатков/Внесення залишків потрібно вибрати один з документів Начисление ЗП/Нарахування ЗП, на підставі якого заповнюватиметься таблична час-тина нашого документа. Для вибору будуть запропоновані всі документи Начисление ЗП/Нарахування ЗП, що мають таке ж значення реквізиту Вид выплаты/Вид виплати і введені у поточному місяці. Якщо ж у документі Выплата ЗП/Виплата ЗП вид виплати задано як Основная з/п/Основна з/п, то під час його автоматичного заповнення таблична час-тина заповниться значеннями поточного сальдо взаєморозрахунків зі спів-робітниками (тобто враховано заборгованість з зарплатні або переплата, що була в попередніх місяцях).

За допомогою кнопки Печать/Друкувати отримують друковану форму платіжної відомості для виплати заробітної платні.

Крім того, потрібно оформити також видатковий касовий ордер на су-му виплаченої згідно з платіжною відомістю заробітної платні. Без цього ордера автоматично не сформується звіт за формою 8ДР; однак касові до-кументи розглядатимемо далі - під час аналізу обліку касових операцій.

Дані про розрахунки зі співробітниками з оплати праці можна отрима-ти, використавши стандартні звіти. Зокрема, звіт Анализ счета по субконто/Аналіз рахунка за субконто для рахунка 66 дасть змогу отримати щодо кожного співробітника інформацію про суму нарахованої зарплатні, стягнені податки і суму до виплати. Для цього треба під час налаштування параметрів звіту вибрати період звітності, рахунок 66 у полі Счет/Рахунок, для реквізиту Вид субконто 1/Вид субконто 1 задати значення Сотрудники/Співробітники, а для реквізиту Вид субконто 2/Вид субконто 2 - Месяц начислення зарплатьі/Місяць нарахування зарплатні;

для обох видів субконто вибрати прапорець Разворачивать/Розгортати. Наслідком цих дій буде звіт.

Загальні цифри, що відображають поточний стан розрахунків зі спів-робітниками з заробітної платні