видав свiдоцтво, юридична адреса та мiсцезнаходження, телефакс, телетайп, телекс, електронна пошта, розрахунковий рахунок, МФО, назва банку, основнi види дiяльностi, кiлькiсть акцiонерiв, кiлькiсть власникiв облiгацiй, чисельнiсть працiвникiв, найменування, мiсцезнаходження, телефон незалежного реєстратора (за наявностi), найменування, мiсцезнаходження, телефон депозитарiю, з яким укладений договiр (за наявностi), найменування, мiсцезнаходження, телефон торговця цiнними паперами, з яким укладений договiр (за наявностi), остання дата опублiкування iнформацiї про дiяльнiсть емiтента, назва друкованого органу, тираж, дата подання до Комiсiї останнього рiчного звiту, дата проведення останнiх зборiв акцiонерiв (для вiдкритих акцiонерних товариств), найменування та мiсцезнаходження юридичної особи, уповноваженої емiтентом виплачувати доход вiд його цiнних паперiв, дата i термiн виплати дивiдендiв.
3. Стан бухгалтерського облiку та звiтностi
3.1. Форма ведення бухгалтерського облiку.
3.2. Вiдповiднiсть бухгалтерського облiку до вимог Положення про органiзацiю бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 03.04.93 р. №250, нормативних актiв Мiнiстерства фiнансiв щодо органiзацiї бухгалтерського облiку в Українi та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
3.3. Висновок про проведення рiчної iнвентаризацiї вiдповiдно до вимог Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11 серпня 1994 року №69, та вiдображення її результатiв.
3.4. Своєчаснiсть складання бухгалтерської та статистичної звiтностi.
4. Статутний фонд (капiтал)
4.1. Формування статутного фонду (заявлений та сплачений).
4.2. Склад i структура статутного фонду (кiлькiсть та види акцiй, номiнальна вартiсть), перелiк власникiв, якi володiють бiльш нiж 5% статутного фонду товариства, акцiонер, який володiє контрольним пакетом (згiдно з Положенням про порядок пiдтвердження Антимонопольним комiтетом України наявностi контрольного пакета акцiй вiд 21.06.94 р. №9-р.
4.3. Додержання термiнiв вiдкритої передплати акцiй та термiнiв оплати у разi випуску цiнних паперiв на перiод перевiрки.
4.4. Додержання правил та вимог додаткового випуску акцiй згiдно з Законом України "Про цiннi папери i фондову бiржу" вiд18.06.91 р. №1201-ХII (статтi 6, 7) (вiдповiдно до Указу Президента України "Про iнвестицiйнi фонди та iнвестицiйнi компанiї" вiд 19.02.94 р. №55/94).
4.5. Порядок оцiнки вкладiв у статутний фонд згiдно з засновницькими документами. Для вкладiв, внесених у матерiальнiй формi, навести їх перелiк із зазначенням дати випуску, залишкової вартостi, розмiру зносу, а також iнвентарного номера. Для нематерiальних активiв - перелiк, вартiсть та термiн використання.
4.6. Порядок формування та змiн статутного фонду, додержання вимог Закону України "Про господарськi товариства" вiд 19.09.91 р. №1576-ХII (статтi 30, 38, 39, 40).
4.7. Порядок ведення аналiтичного облiку до рахунків 85 "Статутний фонд" та 75 - "Розрахунки з учасниками та засновниками". Своєчаснiсть i достовiрнiсть записiв про змiни прав власностi у разi ведення реєстру власникiв цiнних паперiв на пiдприємствi.
4.8. Викуп акцiй власної емiсiї та їх подальше використання, спiввiдношення цiни викупу та номiнальної вартостi акцiй. Викуп iнвестицiйних сертифiкатiв власної емiсiї та їх подальше використання, спiввiдношення цiни викупу та номiнальної вартостi iнвестицiйних сертифiкатiв, аналiз фiнансових джерел, спрямованих на викуп iнвестицiйних сертифiкатiв (для вiдкритих фондiв).
4.9. Емiсiйний доход, його облiк i використання.
5. Облiк основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу (амортизацiї)
5.1. Наявнiсть власних та орендованих основних засобiв, достовiрнiсть їх оцiнки. Розмiр оплати з орендованих засобiв (кожний окремо).
5.2. Вiдповiднiсть аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв чинному законодавству.
5.3. Правильнiсть вiдображення в облiку та звiтностi результатiв:
- iндексацiї основних засобiв;
- надходжень;
- реалiзацiї;
- лiквiдацiї та iншого вибуття;
- ремонту основних засобiв;
- iнвентаризацiї.
5.4. Методи визначення зносу (амортизацiї) основних засобiв, забезпечення незмiнностi визначених методiв протягом звiтного перiоду. Вiдповiднiсть облiку зносу та амортизацiї чинному законодавству.
5.5. Склад нематерiальних активiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки.
5.6. Правильнiсть вiдображення в облiку надходжень, зносу (амортизацiї) нематерiальних активiв, реалiзацiї та iншого вибуття.
5.7. Правильнiсть вiдображення в облiку сум податку на додану вартiсть, сплачених за придбанi та введенi в експлуатацiю основнi засоби i нематерiальнi активи.
5.8 Вiдповiднiсть чинному законодавству вiдображення в бухгалтерському облiку незавершених капiтальних вкладень.
6. Облiк фiнансових вкладень
6.1. Склад та структура фiнансових вкладень, оцiнка їх лiквiдностi. Достовiрнiсть вiдображення сум в аналiтичному бухгалтерському облiку.
6.2. Формування балансової вартостi придбаних цiнних паперiв, визначення витрат на їх придбання.
6.3. Правильнiсть зберiгання цiнних паперiв, оплата послуг (депозиторiв), наявнiсть депозитного договору.
6.4. Правильнiсть документального оформлення i вiдображення в облiку операцiй з цiнними паперами.
6.5. Достовiрнiсть визначення i вiдображення в облiку фiнансових результатiв вiд реалiзацiї цiнних паперiв.
6.6. Повнота сплати держмита за операцiями з цiнними паперами.
7. Облiк товарно-матерiальних цiнностей
7.1. Методи оцiнки товарно-матерiальних цiнностей i забезпечення незмiнностi визначених методiв протягом звiтного перiоду.
7.2. Вiдповiднiсть облiку товарно-матерiальних цiнностей чинному законодавству за видами цінностей (матерiали, паливо, запаснi частини). Правильнiсть вiдображення сум податку на додану вартiсть, сплачених постачальникам.
7.3. Правильнiсть вiдображення в облiку i звiтностi дооцiнки та уцiнки залишкiв матерiальних цiнностей.
7.4. Правильнiсть вiдображення в облiку надходжень, використання, реалiзацiї та нарахування зносу малоцiнних та швидкозношуваних предметiв.
8. Облiк коштiв i розрахункiв
8.1. Вiдповiднiсть чинному законодавству облiку касових операцiй, у тому числi:
- дотримання лiмiту каси;
- правильність оформлення прибуткових i видаткових касових ордерiв;
- правильнiсть ведення касової книги.
8.2. Наявнiсть та правильнiсть використання банкiвських рахункiв.
8.3. Склад та стан дебiторської i кредиторської заборгованостей.
8.4. Вiдповiднiсть чинному законодавству розрахункiв за заробiтною платою.
8.5. Вiдповiднiсть чинному законодавству розрахункiв з пiдзвiтними особами.
8.6. Вiдповiднiсть чинному законодавству розрахункiв з бюджетом, позабюджетними фондами та внескiв на соцiальнi заходи.
8.7. Правильнiсть розрахункiв iз засновниками.
8.8. Наявнiсть i стан внутрiшньовiдомчих i внутрiшньогосподарських розрахункiв.
8.9. Правильнiсть розрахункiв за зовнiшньоекономiчною дiяльністю.
8.10. Для вiдкритих iнвестицiйних фондiв (за наявностi) - кредити, отриманi для викупу iнвестицiйних сертифiкатiв (дата видачi, дата погашення, вiдсоток, використання).
9. Облiк позикових коштiв
9.1.
