2. | Банки, інвестиційні фонди, інвестиційні компанії, інші небанківські фінансові установи, які здійснюють залучення коштів громадян або залучення чи торгівлю цінними паперами (крім операцій з випуску (емісії) власних корпоративних прав), біржі, страхові компанії,кредитні спілки, недержавні пенсійні фонди | Відповідній податковій інспекції протягом дев'яти місяців року, що настає за звітним (не пізніше десяти днів після закінчення аудиторської перевірки) | Постанова Верховної Ради України "Про внесення зміни до пункту 7 Постанови Верховної Ради України "Про порядок введення в дію Закону України "Про аудиторську діяльність" від 24 вересня 1997 року №544/97-ВР

3. | Суб'єкти господарювання, що лікві-дуються, за винятком товариств з річним господарським оборотом менш як двісті п'ятдесят неоподатковуваних мінімумів та тих організацій, що повністю утримуються за рахунок бюджету і не займаються підприємницькою діяльністю | Відповідному органу державної реєстрації разом з ліквідаційним балансом | Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.91 р. №1576-XII та Закон України "Про підприємства в Україні" від 27.03.91 р. №887-XII

4. | Засновники (крім фізичних осіб) відкритих акціонерних товариств,при створенні, щодо їх спроможності здійснити відповідні внески достатутного фонду | Відповідному органу державної реєстрації разом з поданням документів про перереєстрацію | Закон України "Про господарські товариства" від 19.09.91 р. №1576-XII

5. | Юридичні особи - засновники комерційних банків, які мають частку в загальному оголошеному статутному фонді не менше 5 (п'яти) відсотків | Національному банку України разом зпакетом документів, що надається комерційними банками до Національного банку України для здійснення перевірки правильності формування їх статутних фондів, банками | Положення про порядок проведення зовнішнього аудиту юридичних осіб - акціонерів (учасників) комерційних банків у процесі перевірки правильності формування статутних фондів комерційних банків, затверджене постановою правління Національного банку України №301 від 21.11.96 р.

Коли аудиторам забороняється проводити аудиторську перевiрку

Згiдно з чинним законодавством, забороняється проведення аудиту:

1) аудитором, який має прямi родиннi стосунки з керiвництвом господарюючого суб'єкта, що перевiряється;

2) аудитором, який має особистi майновi iнтереси у господарюючого суб'єкта, що перевiряється;

3) аудитором - членом керiвництва, засновником або власником господарюючого суб'єкта, що перевiряється;

4) аудитором - працiвником господарюючого суб'єкта, що перевiряється;

5) аудитором - працiвником, спiввласником дочiрнього пiдприємства, фiлiї чи представництва господарюючого суб'єкта, що перевiряється.