Назва товарного продукту | Залишок товарів на 1.01 | Валові витрати на придбання товарів | Знижки отримані | Повернення та уцінка придбаних товарів | Транспортні витрати на доставку | Залишок товарів на 31.12

% | 2,0 | 10 | 0,15 | 0,10 | 0,20 | 1,9

Всього | 142 590,00 грн. | 712 950,00 грн. | 10 694,25 грн. | 7 129,50 грн. | 14 259,00 грн. | 135 460,50 грн.

Собівартість продукції торговельної діяльності: 712950 - 10694,25 - 7129,5 + 14259 = 709 385,30 грн.

Загальна собівартість продукції: 5729297 + 709385,3 = 6 438 682,00 грн.

1.5 Дохід (виручка) від реалізації продукції торговельної діяльності в плановому році:

Р = Зп +Т – Зк = 142590 + 712950 - 135460,5 = 720 079,50 грн.

Загальний дохід (виручка) від реалізації продукції основного виробництва і торговельної діяльності в плановому році становить: 720079,5 + 7136630 = 7 856 709,00 грн.

Загальна сума ПДВ = 7856709 * 1/6 = 1 309 451,5 грн.

1.6 Товарні продукти підприємства П9, П24 обкладаються акцизним збором.

Ставка АЗ становить :

П9 = 12 Євро/1000кг П24= 20 Євро/1000кг Обмінний курс 6,2 Грн./1Євро

П9 = 12 * 4000 = 48000 Євро = 297 600 грн.

П24 = 40 *6400 = 256000 Євро = 1 587 200 грн.

Всього:1 884 800 грн.

Таблиця 16

1.7 Розподіл обсягу виробництва і реалізації продукції за кварталами планового року, %

Назва (шифр) товарного продукту | Обсяг виробництва, т | Обсяг реалізації, грн.

І кв. | II кв. | III кв. | IV кв. | І кв. | II кв. | III кв. | IV кв.

П2 | 672 | 736 | 832 | 960 | 100900,80 | 110510,40 | 124924,80 | 144144,00

П9 | 840 | 920 | 1040 | 1200 | 168168,00 | 184184,00 | 208208,00 | 240240,00

П21 | 1134 | 1242 | 1404 | 1620 | 170270,1, | 186486,30 | 210810,60 | 243243,00

П22 | 1197 | 1311 | 1482 | 1710 | 329504,18 | 360885,50 | 407957,60 | 470720,30

П23 | 1260 | 1380 | 1560 | 1800 | 201801,60 | 221020,80 | 249849,60 | 288288,00

П24 | 1344 | 1472 | 1664 | 1920 | 242161,92 | 265225,00 | 299819,50 | 345945,60

П25 | 1428 | 1564 | 1768 | 2040 | 285885,60 | 313112,80 | 353953,60 | 408408,00

В 1-4-му кварталах передбачається такий обсяг виробництва відповідно : 1кв-21%, 2кв-23%, Зкв-26%,4-кв-30%

Визначаємо обсяг виробництва в 1-му кварталі, т | Обсяг реалізації в 1-му кварталі становить, грн.

П2 | = | 0,21 | * | 3200 | = | 672 | 0,21 | * | 480480 | = | 100900,80

П9 | = | 0,21 | * | 4000 | = | 840 | 0,21 | * | 800800 | = | 168168,00

П21 | = | 0,21 | * | 5400 | = | 1134 | 0,21 | * | 810810 | = | 170270,10

П22 | = | 0,21 | * | 5700 | = | 1197 | 0,21 | * | 1569068 | = | 329504,18

П23 | = | 0,21 | * | 6000 | = | 1260 | 0,21 | * | 960960 | = | 201801,60

П24 | = | 0,21 | * | 6400 | = | 1344 | 0,21 | * | 1153152 | = | 242161,92

П25 | = | 0,21 | * | 6800 | = | 1428 | 0,21 | * | 1361360 | = | 285885,60

Таблиця 17

1.8 Структура виробничої собівартості товарної продукції підприємства за елементами витрат, %

Елемент витрат | % від собівартості продукції | Собівартість виробленої продукції, грн. | Сума,

грн.

Матеріальні витрати | 61 | 5729297,00 | 3494871,00

Витрати на оплату праці | 13,5 | 5729297,00 | 773455,10

Відрахування на соціальні заходи | 5,3 | 5729297,00 | 303652,70

Амортизація | 9,1 | 5729297,00 | 521366,00

Інші операційні витрати, всього | 11,1 | 5729297,00 | 635951,97

В тому числі на:

послуги підрядних організацій з ремонту основних засобів | 4,2 | 635951,97 | 26709,98

послуги підрядних організацій з утримання основних засобів | 2,1 | 635951,97 | 13354,99

витрати з охорони праці та техніки безпеки | 0,5 | 635951,97 | 3179,76

інші операційні витрати | 4,2 | 635951,97 | 26709,98

Всього | 100 | 5729297,00

1.9 25% послуг підрядних організацій з ремонту основних засобів підприємство отримуватиме на умовах відстрочення платежу без оформлення векселів.

Послуги що отримані на умовах відстрочення платежу : 25 * 26709,98 = 6 677,496 грн.

1.10 Адміністративні витрати:

- витрати на оплату праці адміністративно-управлінському персоналу на суму 250 000,00 грн.

- відрахування на соціальні заходи щодо цього персоналу за чинними нормативами

250000,00 * (32%+2,9%+1,9%+0,86%) 94 150,00 грн.

- амортизаційні відрахування на відновлення основних засобів загальногосподарського

(адміністративного) призначення 33 917,33 грн.

- оплату послуг підрядних організацій з ремонту основних засобів загальногосподарського

(адміністративного) призначення у розмірі 40% від суми амортизації цих засобів 13 566,93 грн.

- оплату комунальних послуг, охорони у розмірі 2% від загальної суми за кошторисом

адміністративних витрат 5 465,00 грн.

- витрати з охорони праці та техніки безпеки у розмірі 4% від суми оплати праці адміністративно-управлінського апарату 10 000,00 грн.

- сплату податків, зборів, інших адміністративних витрат у розмірі 5% від загальної суми за

кошторисом адміністративних витрат 13 662,50 грн.

Форма З

Кошторис адміністративних витрат

№ п/п | Стаття витрат | Сума

1