діяльності підприємства. – Мінськ: Нове видання, 1999. – 398с.
30.
Терещенко О.О. Фінансова діяльність суб’єктів господарювання. – К.: КНЕУ, 2002. – 125с.
31.
Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навч.пос. – К.: Ельга, Ніка – Центр, 2002. – 360с.
Додаток А
Показник | Середнє значення | Середній темп росту,% | Прогнозний показник
2008 рік | 2009 рік
2кв. | 3кв. | 4кв. | Середнє заченя за 1 кв. | на поч. 1 кв. | на кін. 1кв.
Оборотні активи | 2750,80 | 2986,60 | 6403,50 | 1,53 | 9413,10 | 6403,50 | 12422,70
Запаси | 222,35 | 958,85 | 1029,15 | 2,15 | 2214,11 | 1029,15 | 3399,07
Витрати майбутніх періодів | 0,50 | 1,20 | 0,65 | 1,14 | 0,74 | 0,65 | 0,83
Поточні зобов'язання | 3542,65 | 4315,30 | 7275,35 | 1,43 | 10425,98 | 7275,35 | 13576,60
Позиковий капітал | 3542,65 | 4315,30 | 7275,35 | 1,43 | 10425,98 | 7275,35 | 13576,60
Власний капітал | -223,3 | -225,9 | -238,8 | 1,03 | -246,95 | -238,80 | -255,10
Активи підприємства | 3319,35 | 4089,35 | 7036,55 | 1,46 | 10245,03 | 7036,55 | 13453,51
Необоротні активи | 568,05 | 1101,55 | 632,45 | 1,06 | 667,34 | 632,45 | 702,23
Власні оборотні засоби | -791,35 | -1327,45 | -871,25 | 1,05 | -914,18 | -871,25 | -957,10
Короткострокові кредити і позикові засоби | 1537,20 | 1824,80 | 2351,00 | 1,24 | 2907,46 | 2351,00 | 3463,92
Кредиторська заборгованість за товари,роботи,послуги | 151,75 | 149,80 | 1545,75 | 3,19 | 4933,38 | 1545,75 | 8321,01
Поточні розрахунки за зобов'язаннями | 9,30 | 11,50 | 6,95 | 0,86 | 6,01 | 6,95 | 5,07
Інші поточні зобов'язання | 1844,40 | 2329,15 | 3371,65 | 1,35 | 4558,65 | 3371,65 | 5745,65
Коефіцієнт автономності | -0,12 | -0,07
Коефіцієнт забезпеченості запасів власними джерелами формування | -0,85 | -0,28
Коефіцієнт концентрації позикового капіталу | 1,03 | 1,01
Коефіцієнт маневрування | -26,82 | -48,70
Коефіцієнт забезпеченості запасів власними і довгостроковими позиковими джерелами | -0,85 | -0,28
Коефіцієнт забезпеченості запасів власними, довгостроковими і короткостроковими позиковими джерелами | 1,44 | 0,74
Коефіцієнт кредиторської заборгованості й інших пасивів | 0,68 | 0,80
Коефіцієнт критичної ліквідності (ККЛ) | 0,74 | 0,66
Коефіцієнт поточної ліквідності (Кпл) | 0,88 | 0,92
Додаток Б
Форма №1: «Баланс» підприємства ТзОВ «Франківськ-Ойл» за 2 квартал 2008 року.
Актив | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду
1 | 2 | 3 | 4
І. Необоротні активи
Незавершене будівництво | 020
Основні засоби:
Залишкова вартість | 030 | 288,7 | 284,2
Первісна вартість | 031 | 293,0 | 301,4
Знос | 032 | -4,3 | -17,2
Довгострокові фінансові інвестиції | 040 | 280,9 | 282,3
Інші необоротні активи | 070
Усього за розділом I | 080 | 569,6 | 566,5
ІІ. Оборотні активи
Виробничі запаси | 100
Готова продукція | 130 | 58,9 | 385,8
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість | 160 | 1809,7 | 3166,9
первісна вартість | 161 | 1809,7 | 3166,9
резерв сумнівних боргів | 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 170 | 13,3 | 1,2
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 24,6 | 41,2
Поточні фінансові інвестиції | 220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті | 230
в іноземній валюті | 240
Інші оборотні активи | 250
Усього за розділом II | 260 | 1906,5 | 3595,1
ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 270 | 0,5 | 0,5
Баланс | 280 | 2476,6 | 4162,1
Пасив | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду
1 | 2 | 3 | 4
І. Власний капітал
Статутний капітал | 300 | 92,5 | 92,5
Додатковий вкладений капітал | 320
Резервний капітал | 340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | -311,6 | -320,0
Неоплачений капітал | 360
Усього за розділом І | 380 | -219,1 | -227,5
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | 430
ІІІ. Довгострокові зобов'язання | 480
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків | 500 | 1 305,9 | 1 768,5
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 199,4 | 104,1
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з бюджетом | 550 | 1,0 | 1,2
зі страхування | 570 | 3,7 | 1,4
з оплати праці | 580 | 8,2 | 3,1
Інші поточні зобов'язання | 610 | 1177,5 | 2511,3
Усього за розділом IV | 620 | 2695,7 | 4389,6
V. Доходи майбутніх періодів | 630
Баланс | 640 | 2476,6 | 4162,1
Додаток В
Форма №1: «Баланс» підприємства ТзОВ «Франківськ-Ойл» за 3 квартал 2008 року.
Актив | Код рядка | На початок звітного року | На кінець звітного періоду
1 | 2 | 3 | 4
І. Необоротні активи
Незавершене будівництво | 020
Основні засоби:
Залишкова вартість | 030 | 288,7 | 1275,6
Первісна вартість | 031 | 293,0 | 1301,4
Знос | 032 | -4,3 | -25,8
Довгострокові фінансові інвестиції | 040 | 280,9 | 357,9
Інші необоротні активи | 070
Усього за розділом I | 080 | 569,6 | 1633,5
ІІ. Оборотні активи
Виробничі запаси | 100
Готова продукція | 130 | 58,9 | 1858,8
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість | 160 | 1809,7 | 2165,5
первісна вартість | 161 | 1809,7 | 2165,5
резерв сумнівних боргів | 162
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 170 | 13,3 | 1,5
Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 24,6 | 40,9
Поточні фінансові інвестиції | 220
Грошові кошти