25. Чернявский О.П. та ін. Теорія фінансів : Навчальний посібник для студентів економічних спеціальностей / За ред. Чернявського О.П., Мельника П.В., Мельника В.М., - К.: Дія, 2000 - 235 с.

26. Шафранович Г.А. Аналіз фінансової звітності.//Баланс. – 2000. - № 43, 24 жовтня. - С45 -48.

Додаток А

Наявність власних оборотних коштів підприємства

(коефіцієнт забезпечення власними коштами - Кз.к.)

Назва

підприємства | На початок року | На кінець звітного періоду

запаси та

затрати:

всього,

(ф.1,ряд.1 50) | грошові

кошти,

розрахунки та інші

активи,

(ф.1,ряд.З

20) | всього

поточних

активів

підприємства,

(гр.1+гр.2

) | джерела

власних та

прирівняних

до них

коштів:

всього,(ф.1,

ряд.495) | основні

засоби та

поза оборотні

активи:

всього,

(ф.1,ряд.070

) | різниця,

(гр.4-

гр.5) | коефіцієнт

забезпечення

власними

коштами, Кз.к., (гр.6: гр.З) | запаси та

затрати:

всього,

(ф.1,ряд.1 50) | грошові

кошти,

розрахунки та інші

активи,

(ф.1,ряд.З

20) | всього

поточних

активів

підприємства,

(гр..8+гр..

9) | джерела

власних та

прирівняних до них

коштів:

всього,(ф.1,

ряд.495) | основні

засоби та

поза оборотні

активи:

всього,

(ф.1,ряд.О

70) | різниця,

(гр.П-

гр.12) | коефіцієнт

забезпечення

власними

коштами,

Кз.к., (гр.13: гр.Ю)

А | 1 | 2 | і | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14

Херсонський

"Облавтодор" | 4492,0 | 4320,0 | 8812,0 | 185914,2 | 183759,9 | 2154,3 | 0,24 | 5415,7 | 3566,3 | 8982,0 | 205965,6 | 202347,4 | 3618,2 | 0,41

Стан кредиторської заборгованості

Назва

підприємства | Кредити банків | Відхилення (+,-

)гр.2-

гр.1 | По оплаті праці | Відхилення

гр.5-

гр.4 |

По бюджету | Відхилення (+,-

) гр.8-

гр.7 | Позабюджетні платежі | Відхилення (+,-)гр.11-

гр.Ю | Всього

кредиторської заборгованості | Відхилення (+,-)

гр.14-

гр.13

на

почато к року | на

кінець

звітного періоду | на

почато кроку | на

кінець

звітного періоду | на

почато кроку | на

кінець

звітного періоду | на

почато кроку | на

кінець

звітного періоду | на

почато кроку | на

кінець

звітного періоду

А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15

Херсонський "Облавтодор"

- | - | - | 204,0 | 255,4 | 51,4 | 212,7 | 260,9 | 48,2 | 36,8 | 8,7 | -27,4 | 6599,6 | 5311,9 | -1287,7

Додаток Б

Фінансовий план державного підприємства

на 2009 рік

Показники | Код рядка | Плановий рік, усього | У тому числі за кварталами

І | II | III | IV

1. Джерела формування

та надходження коштів

Прибуток від звичайної

діяльності до оподатку-вання

Нерозподілений прибуток

минулих періодів

Амортизаційні відраху-вання

Довгострокові кредити

банків

Інші довгострокові фінан-сові зобов’язання

Інші довгострокові зобо-в’язання

Короткострокові кредити

банків |

010

020

030

040

50

060

070 |

1503,1

159,5

1901,3

188,6

-

-

- |

375,75

29,0

500,3

50,0

-

-

- |

300,60

34,7

451,0

40,4

-

-

- |

400,15

40,2

350,0

48,0

-

-

- |

426,6

55,6

600,0

50,2

-

-

-

Суми авансів, одержаних

від поставок продукції,

виконання робіт (послуг) | 080 | 755,6 | 400 | 200,1 | 100,2

Векселі видані

Товари, роботи, послуги

отримані на умовах

відстрочки платежу

Цільове фінансування і

цільові надходження,

усього

у тому числі:

субсидії, асигнування з

бюджету (розшифрувати

види бюджетних

асигнувань)

кошти спеціальних цільових фондів (роз-шифрувати)

Інші джерела (роз-шифрувати) | 090

100

110

111

112

120 | -

-

20484,1

20484,1

24992,2 | -

-

4805,41

4805,41

12496,1 | -

-

5424,47

5424,47

- | -

-

5860,33

5860,33

12496,1 | -

-

4393,8

4393,8

-

II. Приріст активів підприємства

Капітальні інвестиції,

усього

у тому числі:

капітальне будівництво

придбання (виготовлення)

основних засобів |

130

131 |

6119,5 |

2053,5 |

2005,5 |

2060,5 |

-

придбання (виготовлення)

інших необоротних активів

придбання (створення)

нематеріальних активів

Модернізація,

модифікація (добудова,

дообладнання,

реконструкція) основних

засобів

Довгострокові фінансові

інвестиції

Приріст оборотних акти

вів підприємства | 132

133

134

140

150

160 | 6103,7

15,8

-

-

-

- | 2056,2

4,3

-

-

-

- | -

4,1

-

-

-

- | 2022,1

3,2

-

-

-

- | 2025,4

4,2

-

-

-

-

Поточні фінансові

інвестиції

Інші витрати

(розшифрувати) | 170

180

ПІ. Повернення залучених коштів, усього

у тому числі:

довгострокові кредити

банків

інші довгострокові

фінансові зобов’язання

інші довгострокові |

190

191 |

40,8 |

10,1 |

10,2 |

10,1 |

10,4

зобов’язання | 192 | - | - | - | - | -

короткострокові кредити

банків | 193 | - | - | - | - | -

повернення позик,

кредитів та іншіх коштів, | 194 | - | - | - | - | -

отриманих на зворотній

основі з бюджету

відшкодування витрат

бюджету, пов'язаних з

виконанням гарантійних | 195 | - | - | - | - | -

зобов'язань

196 | - | - | - | - | -

IV. Витрати, пов'язані з

унесенням обов'язкових

платежів до бюджету та

державних цільових

фондів

Сплата поточних податків

та обов'язкових платежів

до бюджету, усього | 200 | 7961,5 | 2700,3 | 3453,6 | - | 1807,6

у тому числі:

податок на прибуток | 201 | 1100,7 | 1000,2 | - | 50,3 | 50,2

інші податки та

обов'язкові платежі | 202 | 6860,8 | 3040,1 | 2415,3 | - | 1405,4

Внески до державних

цільових фондів, усього

у тому числі: | 210 | 1269,7 | 1000,5 | - | 269,2 | -

внески на

загальнообов'язкове

(державне) пенсійне

страхування

211 | 1084,5 | 1000 | " | 84,5

внески на соціальне

страхування | 212 | 125,7 | 31,3 | 29,8 | 28,2 | 36,4

внески на страхування на

випадок безробіття

Погашення податкової | 213 | 59,5 | 22,2 | 15,1 | 20,2 | -

заборгованості, яка

виникла на початок

планового періоду, у тому

числі реструктурирован!

та відстрочені суми, що

підлягають сплаті в

плановому році

Інші обов'язкові платежі

(розшифрувати)

V. Покриття збитків | 214

минулих періодів | 220

230 | 159,5 | 52,1 | 53,2 | - | 54,2

Додаток В

Розрахунок формування фінансових результатів діяльності підприємства у 2009 році

Показники | Код рядка | Плановий рік, усього | У тому чіслі за | кварталами

І | II | III | IV

одержані гранти та

субсидії | 321 | 469,5 | 123,1 | 122,2 | 113,1 | 121,1

Адміністративні витрати | 0,7 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | -

Витрати на збут | 322 | - | - | - | - | -

Інші операційні витрати | 330

Фінансові результати від | 340 | - | - | - | - | -

операційної діяльності: | 350 | 62,9 | 21,2 | 20,3 | - | 21,4

прибуток

збиток | 360

Дохід від участі в капіталі | 361

Інщі фінансові доходи | 362

Інші доходи, усього | 370

у тому числі: | 380

дохід від реалізації | 390

необоротних активів | 391 392

дохід від реалізації | 393

майнових комплексів

дохід від безоплатно | 394

одержаних активів | 400

Фінансові