листопадом на 172,5 тис. грн. Або на 13,9% повністю перекриває відносну річну перевитрату.
Середньомісячна заробітна плата всього персоналу склала 213,73 грн., а в еквіваленті 236,78 грн. Темп її росту в порівнянні з минулим роком відповідно склав 125,4 і 121,6 відсотків.
План по продуктивності праці виконано на 98,9% а в еквіваленті на 108,8%.
Темп росту продуктивності праці фактично склав 95,9, а в еквіваленті 93,1% відсотків, в зв’язку зі зменшенням дальності руху поїздів.
По еквівалентним показникам виконання планів чисельності з експлуатації (94,4%) та продуктивності праці (108,8%) весь приріст об’ємних показників досягнуто лише за рахунок росту продуктивності праці.
Аналіз фактичного фонду оплати праці за 1999-2000р.р. графічно можна зобразити у вигляді діаграми (див. рисунок 2.2.2 ).
Рисунок 2.2.2 — Аналіз фактичного фонду оплати праці за 1999-2000р.р. в тисячах гривень.
Таблиця 2.2.3 — Аналіз експлуатаційних витрат та собівартість перевезень Вагонної дільниці станції Київ – Пасажирський за 2000 рік,
тис. грн.
Показник | план | факт | Абсолютне відхилення (+,-) | % виконання плану
1 | 2 | 3 | 4 | 5
Всього витрат
у тому числі: | 107187 | 88433 | -18754 | 82,5
фонд оплати праці | 11386 | 13157 | +1771 | 115,6
відрахування на соціальні заходи | 4270 | 4907 | +637 | 114,9
матеріали | 3253 | 2163 | -1090 | 66,5
Продовження таблиці 2.2.3
1 | 2 | 3 | 4 | 5
паливо | 2373 | 1380 | -993 | 58,2
Електроенергія | 1166 | 747 | -419 | 64,1
Амортизація | 56836 | 55552 | -1284 | 97,7
Собівартість одного підготовленого та відправленого вагону, грн. | 998,02 | 782,65 | -215,37 | 78,4
План по експлуатаційним витратам виконано на 82,5%. Економія досягнута в основному за рахунок віднесення витрат по ремонту основних фондів на рахунок амортвідрахувань 1999 року. Економія по іншим елементам витрат досягнута за рахунок:
-
по паливу, електроенергії та амортвідрахуванням – у зв’язку з завищенням Управлінням залізниці плану їх витрат;
-
по матеріалам – у зв’язку з відсутністю коштів на їх придбання.
Перевищення витрат по фонду оплати праці і відрахуванням на соціальні заходи пов’язано з перевиконанням плану обсягу вагоно-кілометрів на 2,7% і додатковим прийомом на роботу з дозволу Управління залізниці більш ніж 300 провідників.
Перевитрати на 2145 тисяч гривень по іншим витратам допущені у зв’язку з заниженням Управлінням залізниці їх планової суми. Собівартість одного підготовленого та відправленого вагону в рейс фактично склала 782,65 гривень при плані 998,02 гривень, тобто зменшилась на 21,6 відсотка. Склад фактичних експлуатаційних витрат за 2000 р. графічно можна зобразити у вигляді діаграми (див. рисунок 2.2.3 ).
Рисунок 2.2.3 — Склад фактичних експлуатаційних витрат за 2000 р. (%)
Таблиця 2.2.4 Аналіз доходів Вагонної дільниці станції Київ – Пасажирський,
тис. грн.
Показник | Звіт 1999 рік | 2000 рік | Відхилення, %
план | факт | До плану
2000 | До звіту
1999
Доходи від перевезень | 79702 | 105850 | 121274 | 114,6 | 152,2
Доходи від підсобно-допоміжної діяльності | 4304 | 4395 | 4676 | 106,4 | 108,6
Доходи від основної діяльності | 84006 | 110245 | 125950 | 114,2 | 149,9
План доходів по основній діяльності в цілому виконано 114,2%. Перевиконання його обумовлено збільшенням виділення Управлінням залізниці доходів на покриття витрат від перевезень, а по підсобно-допоміжній діяльності – значним збільшенням послуг по наданню пасажирам постільної білизни і наданню послуг населенню та підприємствам.
В порівнянні з 1999 роком фактичні доходи від основної діяльності збільшились на 41944 тис. грн. (125950-84006) або на 49,9%, в т.ч. доходи від перевезень на 41572 тис. грн. (121274-79702) або на 52,2% і доходи від підсобно-допоміжної діяльності – на 371 тис. грн. (4675-4304) або на 8,6%. Це обумовлено:
-
по перевезенням – збільшенням в 2000 році права, що видається Управлінням залізниці, на покриття їх (перевезень) витрат, і, в першу чергу, на покриття збитків минулих років;
-
по підсобно-допоміжній діяльності – значним збільшенням доходів від надання послуг пасажирам в поїздах і послуг населенню та підприємствам в 2000 році. Аналіз фактичних доходів за 2000 р. графічно можна зобразити у вигляді діаграми (див. рисунок 2.2.4).
Рисунок 2.2.4 Аналіз фактичних доходів за 2000 р.
Таблиця 2.2.5 — Аналіз прибутку та рентабельності Вагонної дільниці станції Київ – Пасажирський,
тис. грн.
Показник | Звіт 1999 рік | 2000 рік | Відхилення, %
план | факт | До плану
2000 | До звіту
1999
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
Доходи від перевезень | 79702 | 105850 | 121274 | 114,6 | 152,2
Експлуатаційні витрати | 79831 | 107187 | 88433 | 82,5 | 110,8
Прибуток від перевезень | - | - | 32841 | - | -
Рентабельність перевезень, % | - | - | 37,14 | - | -
Доходи від підсобно-допоміжної діяльності | 4304 | 4395 | 4676 | 106,4 | 108,6
Продовження таблиці 2.2.5
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
Витрати по підсобно-допоміжній діяльності | 3770 | 3025 | 3592 | 118,7 | 95,3
Прибуток по підсобно-допоміжній діяльності
У тому числі | 534 | 1370 | 1084 | 79,1 | 203,0
від надання послуг пасажирам в поїздах | 491 | - | 1006 | - | 204,9
від інших послуг | 43 | - | 78 | - | 181,4
Рентабельність підсобно-допоміжної діяльності | 14,16 | 45,29 | 30,17 | 66,6 | 213,1
Інші прибутки та збитки | 836 | - | 250 | -