92 “Адміністративні витрати” відображається сума визнаних адміністративних витрат, за кредитом - списання на рахунок 79 “Фінансові результати”.
Додаток И
Журнал-ордер і відомість по рах.631"Розрахунки з постачальниками та підрядчиками"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.06.2008р. | 532
Зміст господарської операції | Дт 631 | Кт 631
Кт 311 | Кт 644 | Кт 371 | Дт 282 | Дт 644 | Дт 641 | Дт 374
Перераховано ТзОВ "Аркона" за товари | 12000
Перераховано на суму податкового крдетиу по ПДВ | 2000
Отримано від ТзОВ "Аркона" товари попередньо оплачені | 12000
відображено витрати по перевезенню | 50
на суму ПДВ | 8
відображено нестачу товарів при перевезенні | 20
оприбуткування лишків товарів від "Аркона" | 12
Отримано від ТзОВ "Гамак" | 3500
Закрито розрахунки за авансами | 4200
відображено суму ПДВ | 700
і того | 12000 | 2700 | 4200 | 15562 | 0 | 8 | 20
всього | 18900 | 15590
сальдо на 1.06.2003р. | 2778
Журнал-ордер і відомість по рах.282"Товари"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.06.2008р. | 10250
Зміст господарської операції | Дт 282 | Кт 282
Кт 631 | Кт 285 | Дт 902
Отримано від ТзОВ "Аркона" товари попередньо оплачені | 12000
Сума ПДВ до торгової націнки | 400
відображено витрати по перевезенню | 50
оприбуткування лишків товарів від "Аркона" | 12
Отримано від ТзОВ "Гамак" | 3500
Списання за рахунок торгових знижок, наданих ТзОВ "Гермес" вартості зачищеної ковбаси | 220
списання вартості реалізованих товарів | 3200
і того | 15962 | 220 | 3200
всього | 16182 | 3200
Сальдо на 1.06.2003р. | 23232
Журнал-ордер і відомість по рах.282"Товари"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.06.2008р. | 10250
Зміст господарської операції | Дт 282 | Кт 282
Кт 631 | Кт 285 | Дт 902
Отримано від ТзОВ "Аркона" товари попередньо оплачені | 12000
Сума ПДВ до торгової націнки | 400
відображено витрати по перевезенню | 50
оприбуткування лишків товарів від "Аркона" | 12
Отримано від ТзОВ "Гамак" | 3500
Списання за рахунок торгових знижок, наданих ТзОВ "Гермес" вартості зачищеної ковбаси | 20
списання вартості реалізованих товарів | 3200
і того | 15962 | 20 | 3200
всього | 15982 | 3200
Сальдо на 1.06.2008р. | 23032
Журнал-ордер і відомість по рах.902"Собівартість реалізації"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.06.2008р.
Зміст господарської операції | Дт 902 | Кт 902
Кт 282 | Дт 791
списання вартості реалізованих товарів | 23232
списання собівартості на фінансові результати | 23232
і того | 23232 | 23232
всього | 23232 | 23232
Сальдо на 1.06.2003р. | 0
Журнал-ордер і відомість по рах.702"Дохід від реалізації"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.06.2008р.
Зміст господарської операції | Дт 702 | Кт 702
Кт 641 | Кт 791 | Дт 301
реалізація товарів | 23232
реалізація товарів через банк | 400
відображено ПДВ від доходу | 3872
списання реалізації на фінансові результати | 19760
і того | 3872 | 19760 | 23232
всього | 23632 | 0 | 23632
Сальдо на 1.06.2003р.
Журнал-ордер і відомість по рах.791"фінансові результати"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.06.2008р. | 12520
Зміст господарської операції | Дт 791 | Кт 791
Кт 902 | Кт 92 | Кт93 | Дт 702
списання собівартості на фінансові результати | 23232
списання адмін.витрат | 2300
списання витрат з реалізації | 3250
списання реалізації на фінансові результати | 19760
і того | 23232 | 2300 | 3250 | 19760
всього | 28782 | 0 | 19760
Сальдо на 1.06.2008р. | 3498
Журнал-ордер і відомість по рах.661"фінансові результати"
за 01.06.2008-30.06.2008
Сальдо на 1.04.2008р. | 12520
Зміст господарської операції | Дт 661 | Кт 661
Сальдо на 1.06.2008р. | 12520
Додаток І
Оригінал (видається покупцю) | ЗАТВЕРДЖЕНО
Перша копія (видається продавцю) | Наказом ДПА України від 30.05.97 року
№165 ( у редакції наказу ДПА від 06.10.96р. №469
ПОДАТКОВА НАКЛАДНА
Дата виписки податкової накладної | Порядковий номер | 59
продавець | покупець
Особа (платник) | Особа (платник)
податку)продавець | податку)покупець
індивідуальний порядковий номер продавця | індивідуальний порядковий номер покупця
Місцезнаходження продавця | Місцезнаходження покупця
номер телефону | номер телефону
Номер свідоцтва про реєсрацію платника податку | Номер свідоцтва про реєсрацію платника податку
на додану вартість продавця | на додану вартість покупця
умова продажу: | договір
форма проведення розрахунків | готівкова
розділ | Дата | Номенклатура поставки товарів | од. | кількість | ціна продажу | обсяг продажу без урахування ПДВ, | загальна сума
відвантаження | виміру | одиниці продукції | що підлягають оподаткуванню за ставками | коштів, що
без урахування | 20% | 0% (реалізація на | 0% | звільнення від ПДВ | підлягає
ПДВ | митній території України | (експорт) | (ст.5) | сплаті
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
І. | 1-31,04 | хліб | 3720,7 | 3720,7
всього по розділу І | 3720,7
ІІ. | Товарно-транспортні витрати
ІІІ. | Зворотна ( заставна) тара
IV. | Надано | надбавка (+)
покупцю | знижка (-)
V. | Всього по розділах І+ІІ +VI | 3720,7 | 3720,7
VI. | Податок на додану вартість | 744,3 | 744,3
VII. | Загальна сума з ПДВ | 4465 | 4465
Сума ПДВ, нараховані (сплачені) в зв'язку з продажем товарів ( робіт, послуг), зазначених в цій накладній визначено вірно та відповідають сумі податкових зобов'язань продавця і включено до книги обліку продажу
м.п.
(підпис і прізвище особи, яка склала податкову накладну)
* -- Дата сплати ставиться в разі попередньої оплати поставки, на яку виписується поаткова накладна,для бартерних операцій - дата оприбуткування товарів, попередньо одрежаних в оплату поставки; дата попереднього одрежання
робіт, послуг в оплату поставки, до 01.01.2003р)( а у відповідних випадках - до 01.01.2003р) -для підприємств,що здійснюють продаж вугілля та вугільних брикетів,електичної теплової енергії,газу,