Реферат
План санації
ВАТ «Індуктор»
1.Загальні положення
Даний план санації складений відповідно до статей 17, 18, 19, 20 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», схвалений комітетом кредиторів ( протокол № 166 від 15.01.09 р.) і спрямований на відновлення платоспроможності ВАТ «Витязь» та задоволення вимог кредиторів Боржника. План санації визначає також умови участі інвестора ВАТ «Цитадель», визнаного таким ухвалою господарського суду Івано-Франківської області від 30.01.09 р. в справі №710 , в процедурі санації Боржника.
2.Правовий статус та структура власності
Підприємство – Боржник створене у формі ВАТ.
Статут ВАТ «Витязь» зареєстровано Коломийською міською радою від 12.08.02 р.
Статутний фонд Боржника складає 50000 грн.
3.Аналіз фінансово- господарського стану Боржника
Основним предметом діяльності Боржника є виробництво металопластикових конструкцій.
Нематеріальних активів станом на 1.01.09р. на підприємстві налічується на суму 10000 грн.
Незавершеного будівництва станом на 1.01.09 р. немає.
Станом на 1.01.09 р. на підприємстві маємо : виробничих запасів на суму 40000 грн. , готової продукції на суму 50000 грн.Товарів на підприємстві немає.
Збитки підприємства станом на 1.01.09 р. складають 500000 грн.
Аналіз фінансово – господарської діяльності даного підприємства показав значне перевищення позикових коштів над власними, незадовільний фінансовий стан підприємства та значну залежність від зовнішніх джерел фінансування.
Основними причинами зниження фінансової стабільності підприємства є зменшення обсягів реалізації продукції та відповідно зростаюча збитковість.
Ухвалою господарського суду Івано-Франківської області від 01.04.09 р. в справі затверджена загальна сума кредиторської заборгованості в сумі 180000 грн.
Підприємство протягом останніх 2 років працювало з мінімальною: потужністю і зазнавало значних збитків. Основними причинами незадовільних фінансових результатів слід вважати відсутність власних обігових коштів, значне збільшення витрат на виробництво, що було обумовлено інфляцією, негнучкою системою ціноутворення, скороченням обсягів реалізації, в той час як рівень непрямих витрат зберігався на тому ж рівні, а по деяких статтях навіть збільшився.
Крім цього, основними перешкодами в досягненні прибуткової роботи Боржника є:
1.Значна зношеність технологічного обладнання.
2. Застаріла виробнича технологія.
3. Відсутність фінансових ресурсів для освоєння нових видів продукції, інвестувань в оновлення виробничих потужностей.
4.Відсутність маркетингу на підприємстві.
5. Низький рівень контролю та управління за витратами на виробництво.
6. Зростання конкуренції на ринку металевих конструкцій.
В той же час підприємство, незважаючи на ці та ряд інших причин, має і свої переваги та можливості, а саме:
1.
Асортимент продукції, що ще користується попитом на ринку.
2.
Можливість запровадження виробництва нових видів продукції.
3.
Наявність достатніх потужностей для ведення прибуткової діяльності.
4.
Наявність кваліфікованих працівників.
5. Вигідне розташування.
6. Вигідне транспортне сполучення.
4. Основні заходи щодо санації підприємства
З метою відновлення платоспроможності Боржника ст. 17 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" передбачає процедуру санації. В результаті успішно проведених заходів у процедурі санації збережеться частково спеціалізація підприємства, робочі місця, виробничі потужності, з'явиться ефективний власник і в кінцевому результаті буде досягнуто основної мети - в певний термін (01.06.10 р.) відновиться платоспроможність Боржника.
В плані санації ВАТ " Витязь" вибрано шлях, що дає можливість погасити борги, впровадити нові технології, ввести в дію високотехнологічне обладнання, частково змінити виробничу структуру Боржника. З метою відновлення платоспроможності підприємства планується проведення організаційно-господарських, фінансово-економічних, правових заходів, спрямованих на погашення кредиторської заборгованості шляхом переведення боргових зобов'язань Боржника на Інвестора, який за умови виконання зобов'язань передбачених даним планом санації, відповідно до п. З ст. 18 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" та плану санації, набуває прав власності на майно Боржника.
План санації передбачає ВАТ " Витязь" наступні заходи:
1.Перевід боргів Боржника на Інвестора ВАТ " Цитадель " шляхом укладення між Боржником, Інвестором і Комітетом кредиторів Угоди про перевід боргу. Згідно Угоди про перевід боргу Боржник передає, а Інвестор приймає на себе зобов'язання першого і стає боржником перед кредиторами, визнаними Ухвалою господарського-суду Івано-Франківської області в справі №740 від 30.03.09 на загальну суму 180000 грн. Угода про перевід боргу є невід'ємним додатком до даного плану санації.
2.Інвестор зобов'язується сплатити кредиторам переведений на нього борг в сумі 180000 грн. в термін до 01.04.10 р. відповідно до графіка погашення кредиторської заборгованості, що додається до даного плану санації, в черговості задоволення вимог кредиторів, передбаченій ст. 31 Закону України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом". У випадку виникнення об'єктивних причин, що не дозволить Інвестору в зазначений термін розрахуватися з кредиторами, рішенням Комітету кредиторів цей строк може бути продовжено, але не більше ніж до 01.06.10 р.
3.За умови виконання Інвесторам взятих на себе зобов'язань по сплаті кредиторам переведеного боргу Інвестор набуває права власності на майно Боржника на суму 100000 грн. та до нього переходять майнові права (дебіторська заборгованість) Боржника на суму 80000грн, що обраховується по даних бухгалтерського обліку Боржника.
Перехід права власності на майно та перехід майнових прав Боржника до Інвестора оформляється Договором передачі майна, невід'ємною частиною якого є акт прийому-передачі майна на суму 100000 грн., що підписується з одного боку Інвестором, а з другого боку Боржником в особі керуючого санацією та посвідчується нотаріально, а також укладенням договору про уступку вимоги дебіторської заборгованості Боржника на суму 80000 грн., що укладається між інвестором та Боржником, в особі керуючого санацією.
Організаційно-господарські заходи, здійснювані інвестором: за умови переходу до інвестора визначених даним планом санації майна та майнових прав Боржника в строк до 01.06.10 р. Інвестор зобов'язується:
- встановити лінію для виробництва євровікон з дерев'яного профілю вартістю 80000 грн;
- встановити лінію для виробництва вакуумних склопакетів