N

on. | Дата | Первинний документ | Зміст господарської операції | Кореспонденція рахунків | Сума,

грн. |

Податковий облік

Дебет | Кредит | ВД | ВВ

Облік необоротних активів

1 | 04.01 | Договір купівлі-продажу, накладна | Отримано від ВАТ “Трембіта” машини розкрійні “Надія”

(3845 грн * 4 шт). | 152 | 631 | 15380

Податкова накладна | Відображена сума податкового кредиту | 641 | 631 | 3076

2 | 04.01 | ТТН ф. № 1 - ТН | Надані послуги АТП “Авто” з доставки машин розкрійних “Надія” | 152 | 685 | 400

Податкова накладна | Відображено суму ПДВ | 641 | 685 | 80

3 | 10.01 | Платіжне доручення, виписка банку | Оплачений рахунок постачальника ВАТ “Трембіта” | 631 | 311 | 18456

4 | 10.01 | Платіжне доручення, виписка банку | Оплачена заборгованість АТП “Авто” за надані автопослуги | 685 | 311 | 480

5 | 15.01 | Акт за ф.

№ ОЗ – 1 | Введене в експлуатацію виробниче обладнання – машини розкрійні “Надія” | 104 | 152 | 15380

6 | 25.02 | Договір купівлі-продажу, накладна | Отримано від ВО “Меблі” стільці в кількості 30 шт. | 153 | 631 | 3030

Податкова накладна | Відображена сума податкового кредиту | 641 | 631 | 606

7 | 27.02 | Платіжне доручення, виписка банку | Оплачений рахунок постачальника ВО “Меблі” | 631 | 311 | 3636

8 | 01.03 | Акт за ф. № ОЗ – 1 | Стільці в кількості 20 шт. передані для використання в офісі | 112 | 153 | 2020

9 | 09.03 | Акт за ф. № ОЗ – 1 | Оприбутковано отриманий безоплатно від ВАТ “Вікторія” прес гладильний | 104 | 424 | 2160

10 | 12.03 | Акт переоцінки | Проведено дооцінку вантажного автомобіля | 105 | 423 | 330

Проведено дооцінку зносу

вантажного автомобіля | 423 | 131 | 22

11 | 15.03 | Договір купівлі-продажу, накладна | Придбано бухгалтерську програму “1-С 7.7” у фірми “Дельта” | 154 | 631 | 2200

Податкова накладна | Відображений податковий кредит | 641 | 631 | 440

12 | 18.03 | Платіжне доручення, виписка банку | Погашено заборгованість перед фірмою “Дельта” за придбану бухгалтерську програму “1-С 7.7” | 631 | 311 | 2640

13 | 19.03 | Акт за ф. № ОЗ – 1 | Введено в експлуатацію придбану бухгалтерську програму “1-С 7.7” | 12 | 154 | 2200

14 | 30.03 | Розрахунок амортизації | Нараховано амортизацию основних засобів (прямолінійним методом) на:

- автотранспорт виробничого призначення | 91 | 131 | 1413.5

- обладнання виробничого призначення | 91 | 131 | 30711.5

- комп’ютери та офісна техніка | 92 | 131 | 1975

- будівля заводоуправління | 92 | 131 | 6452.5

- будівля цеху | 91 | 131 | 14027.4

- будівля складу готової продукції | 93 | 131 | 5517.5

15 | 30.03 | Розрахунок амортизації | Нараховано знос на малоцінні необоротні активи | 92 | 131 | 1010

Облік запасів

16 | 04.03 | Рахунок-фактура, ТТН ф. №1 -ТН | Отримано тканину шерстяну від ДП Чексіл-маркет м. Чернігів – 900м | 201 | 631 | 26100

Податкова накладна | Відображено суму ПДВ | 641 | 631 | 5220

17 | 05.03 | Рахунок-фактура, ТТН ф. №1 -ТН | Отримано тканину підкладочну від Черкаського шовкового комбінату – 840 м | 201 | 631 | 5880

Податкова накладна | Відображено суму ПДВ | 641 | 631 | 1176

18 | 06.03 | Накладна

№ 40 | Оприбутковано нитки шовкові в погашення раніше виставленої претензії № 19 ВАТ "Нитка" | 201 | 374 | 174

19 | 09.03 | Рахунок-фактура, ТТН ф. №1 -ТН | Отримано голки швейні від ВАТ “Голка” | 201 | 631 | 660

Відображено суму ПДВ | 641 | 631 | 132

20 |

09.03 | Авансовий звіт №18, товарний чек | Придбані господарські товари, канцтовари через Павленка П.О. | 22 | 372 | 465

Податкова накладна | Відображено суму ПДВ | 641 | 372 |

93

21 | 10.03 | Накладна –вимога (ф. № М – 11) | Списані матеріали зі складу у виробництво за обліковими цінами

а) тканина шерстяна для пошиття: | 23 | 201

-

-

б) тканина підкладна для

пошиття: | 23 | 201

-

-

в) інші матеріали:

- на обслуговування обладнання | 91 | 201 | 230

- на господарські потреби цеху | 91 | 201 | 120

- на потреби заводоуправління | 92 | 201 | 115

22 | 11.03 | Авансовий звіт, при- бутковий ордер

(ф.№ М-4) | Придбані через Магас М.С. у ПП - платника єдиного податку за ставою 10% МШП (спецодяг, спецвзуття) терміном експлуатації менше 1 року

Без ПДВ | 22 | 372 | 550

23 | 11.03 | Накладна –вимога (ф. № М – 11) | Передані в експлуатацію спецодяг та інші засоби індивідуального захисту згідно із затвердженими типовими нормами:

-

-

-

24 | 12.03 | Авансовий звіт |