Оприбутковано дизпаливо за авансовим звітом Григорука Г.К. (для вантажного автомобіля) | 203
641 | 372
372 | 440
88
25 | 12.03 | Дорожній лист вантаж-ного автомо-біля
ф.№ 2 ТН | Списане дизпаливо на роботу вантажного автомобіля згідно із затвердженими нормами | 91 | 203 | 440
26 | 14.03 | Накладна, рахунок-фактура | Оприбутковано запасні частини від ВАТ "Прилад", без ПДВ | 207 | 631 | 880
Податкова накладна | Відображено суму ПДВ | 641 | 631 | 176
27 | 16.03 | Накладна –вимога (ф. № М – 11) | Списана вартість запасних частин установлених на вантажний автомобіль | 91 | 207 | 704
28 | 28.03 | Рахунок постачальника | Прийнято до оплати рахунок “Енергозбуту” за використану електроенергію:
- на обслуговування обладнання | 91 | 631 | 440
- на господ. потреби цеху | 91 | 631 | 660
- на потреби заводоуправління (сума дорівнює числу, яке складається з двох останніх цифр номера залікової книжки *10) | 92 | 631 | 2
Облік грошових коштів та грошових документів
29 | 01.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата за швейні вироби на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 14000
30 | 03.03 | Виписка ба-нку, платіж-не доручен. | Погашено з поточного рахунку короткострокову позику банку | 601 | 311 | 5500
31 | 04.03 | Виписка банку, ПКО, чек | Отримано готівку з банку для виплати заробітної плати за березень місяць | 301 | 311 | 193773
32 | 04.03 | Платіжні доручення | Перераховано з поточного рахунку:
- податок з доходів фізичних осіб | 641 | 311 | 27066
- збір до Пенсійного фонду України | 651 | 311 | 74270
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності | 652 | 311 | 6630
- збір на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття | 653 | 311 | 5940
- банку за касове обслуговування (1% від суми готівки) | 92 | 311 | 1937.73
-
податок на прибуток | 641/п | 311 | 1350
33 | 06.03 | Платіжні відомості, ВКО | Виплачено з каси підприємства:
-
заробітну плату
-
аліменти | 661
685 | 301
301 | 193528
112
34 | 06.03 | Реєстр депонованої зарплати | Депонована заробітна плата | 661 | 662 | 133
35 | 07.03 | Об’ява, ВКО | Здано на поточний рахунок депоновану заробітну плату | 311 | 301 | 133
36 | 09.03 | ПКО, виписка банку | Отримано за чеком з поточного рахунка підприємства:
-
на господарські потреби | 301 | 311 | 1510
-
на відрядні витрати | 301 | 311 | 385
37 |
09.03 | ВКО | Видано під звіт:
- Павленку П.О. для придбання канцтоварів, господарських товарів | 372 | 301 | 520
- Магас М.С.О. на придбання спецодягу | 372 | 301 | 550
-
Тимківу Т.В. - на відрядні витрати | 372 | 301 | 385
-
Гругоруку Г.К. – відшко-дована сума витрачених ним власних коштів для придбання дизпалива | 372 | 301 | 440
38 | 15.03 | Виписка банку, угода | Зараховано на поточний раху-нок короткострокову позику банку | 311 | 601 | 11000
39 | 15.03 | Авансовий звіт № , відрядна посвідка | Тимківа Т.В. - відрядні витрати у справах збуту продукції | 93 | 372 | 420
40 | 16.03 | ВКО | Видано з каси суму перевит-рат Павленку П.О. згідно авансового звіту № 18 | 372 | 301 | 38
41 | 16.03 | ВКО | Повернений залишок невикористаної підзвітної суми (видано з каси перевитрати згідно авансо-вого звіту) від Тимківа Т.В. | 372 | 301 | 35
42 | 17.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата від магазину “Мода” за костюми на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 35670
43 | 18.03 | Рахунок, виписка банку | Надійшла оплата від магазину “Силует” за пальто на поточний рахунок в банку | 311 | 361 | 35010
44 | 30.03 | Дані Z - звіту | Отримана готівкова торговельна виручка за проданий товар | 303 | 701 | 17700
Податкова накладна | Нараховані податкові зобов’язання з ПДВ | 701 | 641 | 2950
45 | 30.03 | Звіт мате-ріальновід-повідальної особи магазину, ПКО | Оприбуткована в касу підприємства торговельна виручка за проданий товар | 301 | 303 | 17700
46 | 31.03 | Квитанція до оголо-шення на внесення готівки, ВКО | Здана в банк торговельна виручка | 311 | 301 | 17700
Облік розрахунків з оплати праці та соціального страхування
47 | 30.03 | Розрахунко-ва відомість | Нарахована заробітна плата
а) робітникам за виготовлення
- пальто | 23 | 661 | 13210
- костюмів | 23 | 661 | 12090
б) загальновиробничому персоналу | 91 | 661 | 1045
в) адміністративному персоналу | 92 | 661 | 27920
48 | 30.03 | Розрахунок бухгалтерії | З нарахованої заробітної плати працівників утримано:
- податок з доходів фізичних осіб |
661 | 641 | 8140
- збір до Пенсійного фонду (2%) | 661 | 651 | 1085.3
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок безробіття (0,5%) | 661 | 653 | 542.65
- збір на обов'язкове соціальне страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності (0,5%) | 661 | 652 | 271.33
49 | 30.03 | Розрахунко-ва відомість | Нарахована заробітна плата продавцю Іванишин Р.Р. | 93 | 661 | 354
50 |