Постійна частина оборотних коштів створюється за рахунок власних засобів і кредиту по обороту, за рахунок якого частково формується і змінна частина.

Тимчасова потреба в оборотних коштах, тобто їх змінна частина, покривається за рахунок короткострокового кредиту і нормальної кредиторської заборгованості (векселів, авансів, передоплати).

Підводячи підсумки викладеному в даному розділі, можна визначити, що основними способами забезпечення фірми оборотними коштами є збільшення власного капіталу за рахунок чистого прибутку і залучення в розумних межах позикових засобів.

2. Проблема придбання оборотних коштів в ТОВ «Крузарус»

2.1 Коротка характеристика компанії ТОВ «Крузарус»

Суспільство з обмеженою відповідальністю «Крузарус» внесене до державного реєстру організацій 29 грудня 1999 року. Основним видом діяльності є вантажоперевезення організаціям і приватним особам вагою до 1,5 тонн «Газелями» в межі м. Новосибірська і Новосибірської області з оплатою за почасовим тарифом 220 крб. за 1 годиною Номер ліцензії на здійснення даного виду діяльності № 393297.

Об'єм перевезень вантажень складає в середньому 5475 тис. тонн в рік, вантажообіг - 1095 тн/км. Автопарк представлений 10 автомобілями мазкі «Газель-33021». Надання послуг з перевезення вантажів проводиться цілодобово як по попередньому замовленню, так і на основі укладених договорів з комерсантами, при цьому виявляється безкоштовна допомога у вантаженні і розвантаженні вантажів, що перевозяться. Основними клієнтами суспільства є працівники малого бізнесу.

Незвичайна назва організації утворена з початкових букв прізвищ засновників:

Інформація по засновникахЧастка в статутному капіталі %

Круглов Сергій Вікторович10

Заруєв Дмитро Борисович50

Русаків Михайло Борисович40

{\f0\fs24\ul\ulnone ТОВ «Крузарус» створене без обмеження терміну діяльності, має у власності відособлене майно, що враховується на його самостійному балансі. Суспільство відповідно до чинного законодавства несе відповідальність по своїх зобов'язаннях всім майном, що належить йому.Засновницькими документами ООО «Крузарус» є засновницький договір і Статут. Одноосібним виконавським органом суспільства є директор Заруєв д.Б., який відповідно до Федерального закону від 8 лютого 1998 р. N 14-фз "о суспільствах з обмеженою відповідальністю" (із змінами від 11 липня, 31 грудня 1998 р., 21 березня 2002 р.):

без довіреності діє від імені суспільства, зокрема представляє його інтереси і здійснює операції;

· видає довіреність на право представництва від імені суспільства, зокрема довіреності з правом передоручення;

· видає накази про призначення на посаді працівників суспільства, про їх переклад і звільнення, застосовує заходи заохочення і накладає дисциплінарні стягнення.

Найвищим органом суспільства є загальні збори учасників суспільства. До виняткової компетенції загальних зборів учасників суспільства відносяться:

1) визначення основних напрямів діяльності суспільства, а також ухвалення рішення про участь в асоціаціях і інших об'єднаннях комерційних організацій;

2) зміна статуту суспільства, зокрема зміна розміру статутного капіталу суспільства;

3) внесення змін до засновницького договору;

4) утворення виконавських органів суспільства і дострокове припинення їх повноважень, а також ухвалення рішення про передачу повноважень одноосібного виконавського органу суспільства комерційної організації або індивідуальному підприємцеві (далі - керівник), затвердження такого керівника і умов договору з ним;

5) обрання і дострокове припинення повноважень ревізійної комісії (ревізора) суспільства;

6) затвердження річних звітів і річних бухгалтерських балансів;

7) ухвалення рішення про розподіл чистого прибутку суспільства між учасниками суспільства;

8) затвердження (ухвалення) документів, регулюючих внутрішню діяльність суспільства (внутрішніх документів суспільства);

9) ухвалення рішення про розміщення суспільством облігацій і інших емісійних цінних паперів;

10) призначення аудиторської перевірки, затвердження аудитора і визначення розміру оплати його послуг;

11) ухвалення рішення про реорганізацію або ліквідацію суспільства;

12) призначення ліквідаційної комісії і затвердження ліквідаційних балансів

Організаційна структура ТОВ «Крузарус», представлена на мал. 3, забезпечує раціональний розподіл праці, створює дієвий механізм розмежування функцій, повноважень і відповідальності, чітку регламентацію трудової діяльності працівників в сучасних умовах розвитку ринкових стосунків.

Зміст виконуваних функцій працівників, сприяючих забезпеченню оптимальної технології трудової діяльності, раціонального розподілу праці, високої організованості, дисципліни і порядку на кожному робочому місці, регламентують посадові інструкції.

Питома вага категорій працівників розраховується відношенням кількості чоловік певної категорії до загальної кількості персоналу, помноженої на 100.

Тобто, питома вага керівного складу склала:

У 2000 році - 2/25*100=8,00%

У 2001 році - 4/32*100=12,5%

У 2002 році - 4/42*100=9,52%.

Питома вага службовців склала:

У 2000 році - 3/25*100=12,00%

У 2001 році - 4/32*100=12,50%

У 2002 році - 4/42*100=9,52%

Питома вага робочих склала:

У 2000 році - 20/25*100=80%

У 2001 році - 24/32*100=75%

У 2002 році - 34/42*100=80,95%

На підставі штатних розкладів можна зробити вивід, що чисельність ООО «Крузарус» збільшується за рахунок введення додаткових вакансій робочих, в основному водіїв автомобілів. Пояснюється даний факт придбанням автомобілів і відповідно необхідністю прийому водіїв.

Виключенням з'явилося 2001 рік, коли у зв'язку із збільшенням об'єму робіт було потрібно фахівців фінансово-економічної служби, у зв'язку з чим в штатний розклад була введена посада фінансового директора і економіста.

2.2 Позикові засоби як основне джерело оборотних коштів компанії ТОВ «Крузарус»

Зважаючи на специфіку виробничої діяльності ТОВ «Крузарус», пов'язану з вантажоперевезеннями автомобільним транспортом і дорогими засобами праці у вигляді автомобілів мазкі «Газель», парк яких з метою розширення діяльності і завоювання сектора ринку даного виду послуг щорічно поповнюється, не викликає здивування регулярне поповнення оборотних коштів за рахунок залучення позикового капіталу.

Компанія ООО «Крузарус» працює на ринку послуг всього три роки і в умовах жорсткої конкуренції для формування мережі клієнтури їй необхідно набувати нових автомобілів, тим паче, що даний вид послуг має великий попит серед підприємців, що здійснюють свою діяльність в малому бізнесі.

Середня вартість автомобіля мазкі «Газель-33021» випуску 2000 року складає 100 тис. крб., безболісно вилучити таку суму з обороту компанія дозволити собі на етапі становлення і розвитку поки