Внески до Пенсійного фонду по зарплаті робітників | 535,91
26. | Внески до Пенсійного фонду по зарплаті менеджера | 272,00
34. | Утримання із зарплати до Пенсійного фонду | 50,29
Рахунок 652 | 85,80
15. | Сплата внесків за березень | 81,60
27. | Нараховані внески до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності по зарплаті робітників | 48,57
28. | Нараховані внески до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності по зарплаті менеджера | 24,65
35. | Утримані внески до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності із заробітної плати | 12,58
Рахунок 653 | 53,87
16. | Сплата внесків за березень | 57,60
29. | Нараховані внески до ФСС на випадок безробіття по зарплаті робітників | 25,12
Продовження таблиці 3.2
1 | 2 | 3 | 4 |
5 | 6
30. | Нараховані внески до ФСС на випадок безробіття по зарплаті менеджера | 16,17
36. | Утримані внески до ФСС на випадок безробіття із зарплати | 12,58
Рахунок 656 | 50,49
17. | Сплата внесків за березень | 48,00
31. | Нараховані внески на страхування від нещасних випадків по зарплаті робітників | 33,49
32. | Нараховані внески на страхування від нещасних випадків по зарплаті менеджера | 17,00
Рахунок 661 | 2004,14
20. | Виплата зарплати | 2100,00
21, | Депонована зарплата | 300,00
23. | Нарахована зарплата робітникам | 1674,73
24. | Нарахована зарплата менеджеру | 850,00
33. | Утримання прибуткового податку | 445,14
34. | Утримання внесків до Пенсійного фонду | 50,29
35. | Утримання внесків до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності | 12,58
Продовження таблиці 3.2
1 | 2 | 3 | 4 |
5 | 6
36. | Утримання внесків до ФСС на випадок безробіття | 12,58
Рахунок 662 | 300,00
21. | Депонована заробітна плата | 300,00
Рахунок 681
42. | Аванс, отриманий від оптової бази 1 | 5753,40
46. | Списання авансу | 5753,40
Рахунок 701 | 0,00
44. | Виставили рахунок оптовій базі 1 | 5753,40
45. | ПЗ по рахунку, виставленому оптовій базі 1 | 958,90
47. | Виставили рахунок оптовій базі 2 | 3840,36
48. | ПЗ по рахунку, виставленому оптовій базі 2 | 640,06
58. | Закриття рахунку 701 | 7994,80
Рахунок 791 | 0,00
58. | Чистий дохід | 7994,80
59. | Собівартість реалізованої продукції | 4375,60
60. | Адміністративні витрати | 1818,71
61. | Витрати на збут | 210,00
62. | Податок на прибуток | 485,53
63. | Закриття рахунку 791 | 1104,96
Рахунок 901
54. | Собівартість реалізованої продукції | 4375,60
59. | Закриття рахунку 901 | 4375,60
Рахунок 92 | 0,00
24. | Зарплата менеджера | 850,00
Продовження таблиці 3.2
1 | 2 | 3 | 4 |
5 | 6
26. | Нарахування на зарплату менеджера до Пенсійного фонду | 272,00
28. | Нарахування на зарплату менеджера до ФСС на випадок тимчасової втрати працездатності | 24,65
30. | Нарахування на зарплату менеджера до ФСС на випадок безробіття | 16,17
32. | Нарахування на зарплату менеджера по страхуванню від нещасних випадків | 17,00
38 | Знос комп'ютера | 138,89
39. | Орендна плата | 500,00
60. | Закриття рахунку 93 | 1818,71
Рахунок 93
50. | Транспортні витрати | 210,00
61. | Закриття рахунку 93 | 210,00
Рахунок 98
57. | Податок на прибуток | 485,53
62. | Закриття рахунку 98 | 485,53
4. Складання звітності
Таблиця 4.1
Сальдово-оборотна відомість TOB “Сатурн” за квітень
№ рах.
р | Сальдо на 01.03 | Обіг | Сальдо на 01.04.
Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит
10 | 7800,00 | 7800,00
13 | 3900,00 | 185,55 | 4085,55
20 | 253,00 | 1984,00 | 1447,69 | 789,31
23 | 3812,17 | 3812,17
26 | 910,00 | 3812,17 | 4375,60 | 346,57
30 | 300,00 | 2400,00 | 2400,00 | 300,00
31 | 17400,00 | 9893,76 | 7958,00 | 19335,76
36 | 9593,76 | 9593,76
37 | 2476,80 | 2476,80
40 | 17257,80 | 17257,80
43 | 291,32 | 291,32
44 | 780,00 | 582,64 | 1396,28 | 1593,64
63 | 3232,80 | 3232,80
64 | 1370,00 | 1908,80 | 2529,63 | 1990,83
65 | 955,20 | 955,20 | 1048,36 | 1048,36
66 | 2400,00 | 2920,59 | 2824,73 | 2304,14
68 | 5753,40 | 5753,40
70 | 9593,76 | 9593,76
79 | 7994,80 | 7994,80
90 | 4375,60 | 4375,60
92 | 1818,71 | 1818,71
93 | 210,00 | 210,00
98 | 485,53 | 485,53
26663,00 | 26663,00 | 73804,49 | 73804,49 | 28571,64 | 28571,64
Таблиця 4.2
Баланс
на 30 квітня 2003p.
АКТИВ | Код
рядка | На початок періоду | На кінець періоду
1 | 2 | 3 | 4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартiсть | 010
первiсна вартiсть | 011 | - | -
знос | 012 | - | -
Незавершене будівництво | 020 | -
Основні засоби: | - | -
залишкова вартiсть | 030 | |
первiсна вартiсть | 031 | 3900,0 | 3714,5
знос | 032 | 7800,0 | 7800,0
Довгостроковi фiнансовi інвестиції: | (3900,0) | (4085,6)
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | |
інші фінансові інвестиції | 045 | - | -
Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | - | -
Відстрочені податкові активи | 060 | - | -
Iншi необоротнi активи | 070 | - | -
Усього за роздiлом I | 080 | - | -
II. Оборотні активи
Запаси : | |
виробничi запаси | 100 | 253,0 | 789,3
тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi | 110 | - | -
незавершене виробництво | 120 | -
готова продукцiя | 130