Начальник підрозділу      

(підпис, прізвище)

Державний інститут менеджменту Типова форма № 405 (бюджет)

(назва установи) ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Державного казначейства України

27.07.2000 р. № 68

Код за ДКУД

Ідентифікаційний код

за ЄДРПОУ

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 5

за грудень 2002 р.

Зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій

№ з/п | Зміст операції | Дебет субрахунка | Кредит субрахунка | Сума

1 | 2 | 3 | 4 | 5

1. | Нараховано заробітної плати | 80_, 81_ | 661 | 1295,11

2. | Нараховано стипендій | 80_, 81_ | 662

3. | Нараховано допомогу у зв’язку з тимчасовою непрацездатністю | 652 | 661 | 41,65

4. | Нараховано внесків на обов’язкове соціальне страхування | 80_, 81_ | 652 | 37,56

5. | Нараховано внесків на обов’язкове пенсійне страхування | 80_, 81_ | 651 | 414,44

6. | Нараховано внесків на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття | 80_, 81_ | 653 | 24,61

7. | Депоновано неотриману заробітну плату, стипендію | 661, 662 | 671

8. | Утримано за товари, продані в кредит | 661 | 663

9. | Утримано прибутковий податок з громадян | 661, 662 | 641 | 159,29

10. | Утримано за безготівковим перерахунком на рахунки за вкладами в банки | 661 | 664

11. | Утримано на обов’язкове пенсійне страхування | 661 | 651 | 35,43

12. | Утримано внесків на обов’язкове соціальне страхування на випадок безробіття | 661 | 653 | 6,48

13. | Утримано за договорами добровільного страхування | 661 | 665

14. | Утримано за безготівковим перерахунком суми членських профспілкових внесків | 661, 662 | 666

15. | Утримано за позиками банку | 661 | 667

16. | Утримано за виконавчими документами | 661, 662 | 668 | 56,50

Усього: | 2071,07

Виконавець : ____________________ ______________________ ______________________ Сума оборотів за меморіальним ордером 2071,07

(посада) (підпис) (ініціали та прізвище)

Перевірив: ____________________ ______________________ ______________________ Додаток на ____________________ аркушах

(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер : _____________ ________________________ «____» _______________________ 200__ р.

(підпис) (ініціали і прізвище)

Код програмної класифікації,

вид коштів спеціального фонду,

найменування установ, що обслуговуються | Номер відомості | НАРАХОВАНО | УТРИМАНО | сума по вида-чі | борг за пра-ців-ни-ком | Нараховано внесків на обов’язкове соціальне страхування | Нараховано внесків на обов’язкове страхування на випадок безробіття | Нараховано внесків на обов’язкове пенсійне страхування

штатним працівникам за | позаштатним працівникам | допомога у зв’язку з тимчасовою непрацездат-ністю | аванс за 1-шу половину місяця | прибутковий податок | за виконавчими документами | за товари, продані в кредит | за безготівковим перерахунком сум членських профспілкових внесків | погашення залишку боргу за працівником | виплата в міжрозрахунковий період | Усього утримано | кредит | дебет

окремими видами

Разом | за КЕКВ | дні | сума

6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33

Усього

Завдання 3.

Варіант 3.

Необхідно:

1). Скласти баланс виконання кошторису видатків станом на 01.12.2002р.

2). За даними балансу відкрити рахунки бухгалтерського обліку.

3). Скласти журнал реєстрації господарських операцій.

4). Відобразити на рахунках господарські операції за місяць

5). Підрахувати обороти та залишки по рахунках станом на 01.01.2003р.

6). скласти баланс на 01.01.2003р.

Довідка про залишки на рахунках станом на 01.12.2002р.

Назва рахунку | номер рахунку | Сума, грн.

Основні засоби | 10 | 550200,00

Знос основних засобів | 13 | 145400,00

Матеріали та продукти харчування | 23 | 40100,00

MШП | 22 | 89700,00

Поточний рахунок на видатки установи | 31 | 154013,00

Розрахунки із страхування | 65 | 2450,00

Розрахунки із податків та платежів | 64 | 4970,00

Розрахунки за іншими операціями і кредиторами | 67 | 300,00

Розрахунки з іншими дебіторами | 36 | 430,00

Розрахунки з оплати праці | 66 | 59050,00

Розрахунки за виконані роботи | 63 | 60,00

Короткострокові позики | 60 | 4400,00

Видатки із загального фонду | 80 | 680487,00

Доходи загального фонду | 70 | 803800,00

Фонд у необоротних активах | 40 | 404800,00

Фонд у МШП | 41 | 89700,00

.

Журнал господарських операцій наведено нижче:

Журнал господарських операцій за грудень

№ з/п | Зміст господарської операції | Кореспонденція рахунків | Сума, грн.

Дебет | Кредит

1 | 3 | 4 | 5 | 6

1. | Надійшло фінансування з бюджету на реєстраційний рахунок | 32 | 70 | 69500,00

2. | Перераховано з реєстраційного рахунку підприємству зв'язку за користування телефоном | 67 | 32 | 790,00

3. | Списано МШП вартістю до 10 грн., які стали непридатними | 41 | 22 | 5,00

4. | Перераховано з реєстраційного рахунку    

- внески в фонд соціального страхування | 65 | 32 | 2250,00 

- внески в Пенсійний фонд | 65 | 32 | 2430,00

5. | Одержано кошти в касу з реєстраційного рахунку    

- на виплату заробітної плати | 30 | 32 | 34200,00 

- на виплату депонентам | 30 | 32 | 110,00 

- на господарські потреби | 30 | 32 | 35,00

6. | Сплачено з реєстраційного рахунку за договорами добровільного страхування | 65 | 32 | 38,00

7. | Виплачено з каси    

- заробітну плату робітникам і службовцям | 66