- депонентам | 67 | 30 | 110,00 

- аванс на господарські потреби | 36 | 30 | 35,00

1 | 3 | 4 | 5 | 6

8. | Перераховано з реєстраційного рахунку райторгу в оплату рахунку №250 за білизну, яка на склад на надійшла (передоплата) | 36 | 32 | 91,00

9. | Оплачено рахунок №228 Аптекоуправління за медикаменти для лікарні №5. Медикаменти на склад на надійшли (передоплата) | 36 | 32 | 200,00

10. | Списані на витрати зі складу медикаменти і перев'язувальні матеріали | 80 | 23 | 335,00

11. | Надійшла на склад і оприбуткована білизна за раніше сплаченим авансом | 23 | 36 | 91,00

12. | Списані зі складу на витрати зі складу господарські матеріали | 80 | 23 | 125,00

13. | Перераховано з реєстраційного рахунку прибутковий податок, утриманий із заробітної плати робітників і службовців | 64 | 32 | 3730,00

14. | Одержано з реєстраційного рахунку в касу кошти на виплату планового авансу за першу половину місяця | 30 | 32 | 30150,00

15. | Виплачено з каси плановий аванс робітникам та службовцям за першу половину місяця | 66 | 30 | 30150,00

16. | Затверджені авансові звіти з господарських витрат | 80 | 36 | 38,00

17. | Надійшли медикаменти від Аптекоуправління за рахунком №228 | 23 | 36 | 200,00

18. | Нарахована заробітна плата робітникам та службовцям за грудень | 80 | 66 | 68500,00

1 | 3 | 4 | 5 | 6

19. | Проведено нарахуваня на фонд заробітної плати    

- до Пенсійного фонду (32%) | 80 | 65 | 21920,00 

- до Фонду соціального страхування у зв'язку з тимчасовою непрацездатності (2,9%) | 80 | 65 | 1986,50 

- до Фонду загальнообов'язкового державного страхування України на випадок безробіття (1,9%) | 80 | 65 | 1301,50 

- на загальнообов'язкове державне страхування від несчасного випадку на виробництві та професійного захворювання (0,2%) | 80 | 65 | 137,00

20. | Під час інвентаризації виявлені та оприбутковані залишки основних засобів | 10 | 40 | 300,00

21. | Списано основні засоби    

- залишкова вартість | 40 | 10 | 580,00 

- знос | 13 | 10 | 550,00

22. | Виставлено акредитив для розрахунків з постачальниками | 33 | 32 | 520,00

23. | Оплачено рахунок постачальника за рахунок виставленого акредитива | 67 | 33 | 495,00

24. | Зараховано на реєстраційний рахунок залишок невикористаного акредитива | 32 | 33 | 25,00

25. | Оплачено рахунок за водопостачання | 67 | 32 | 137,00

26. | Оплачено рахунок за теплопостачання | 67 | 32 | 52,00

27. | Оплачено комунальні послуги | 67 | 32 | 1100,00

1 | 3 | 4 | 5 | 6

28. | Надійшли продукти харчування від постачальника | 23 | 63 | 290,00

29. | Придбано МШП від постачальника за рахунок коштів загального фонду    

- на договорну вартість без ПДВ | 22 | 67 | 350,00 

- на суму ПДВ | 80 | 67 | 70,00 

- одночасно друга проводка на договірну вартість без ПДВ | 80 | 41 | 350,00

2.Відкрити синтетичні та аналітичні рахунки, порахувати обороти за звітний період, визначити сальдо на 01.01.02р.

Журнал Книга – Головна

№ господарської операції | Рахунки

10 | 13

Дебет | Кредит | Дебет | Кредит

Сальдо начальне | 550200,00 | - | - | 145400,00

20. | 300,00 | - | - | -

21. | - | 1130,00 | 550,00 | -

Обіг за березень | 300,00 | 1130,00 | 550,00 | -

Сальдо кінцеве | 549370,00 | - | - | 144850,00

№ господарської операції | Рахунки

22 | 23

Дебет | Кредит | Дебет | Кредит

Сальдо начальне | 89700,00 | - | 40100,00 | -

3. | - | 5,00 | - | -

29. | 350,00 | - | - | -

11. | - | - | 91,00 | -

10. | - | - | - | 335,00

12. | - | - | - | 125,00

17. | - | - | 200,00 | -

28. | - | - | 290,00 | -

Обіг за березень | 350,00 | 5,00 | 581,00 | 460,00

Сальдо кінцеве | 90045,00 | 40221,00

№ господарської операції | Рахунки

30 | 33

Дебет | Кредит | Дебет | Кредит

Сальдо начальне | - | - | - | -

5. | 34345,00 | - | - | -

7. | - | 34345,00 | - | -

14. | 30150,00 | - | - | -

15. | - | 30150,00 | - | -

22. | - | - | 520,00

23. | - | - | - | 495,00

24. | - | - | - | 25,00

Обіг за березень | 64495,00 | 64495,00 | 520,00 | 520,00

Сальдо кінцеве | - | - | - | -

№ господарської операції | Рахунки

31 | 36

Дебет | Кредит | Дебет | Кредит

Сальдо начальне | 154013,00 | - | 430,00 | -

1. | 69500,00 | - | - | -

2. | - | 790,00 | - | -

4. | - | 4680,00 | - | -

5. | - | 34345,00 | - | -

6. | - | 38,00 | - | -

8. | - | 91,00 | 91,00 | -

9. | - | 200,00 | 200,00 | -

13.