активів, збиток визначається вартістю відновлення (ремонту) дано-го об'єкта, зменшеної на відсоток його амортизації. З одержаної суми вираховується сума залишків, придатних до використання, і додаються витрати по рятуванню та приведенню в належний стан основних активів після на-стання страхового випадку.
Якщо йдеться про пошкодження машин, устаткуван-ня, інвентаря риболовецьких суден, то збиток визна-чається на основі рахунків підприємств, що ремонтують це майно, а також кошторисів на відновлення вказаних активів. В окремих випадках збиток, нанесений устатку-ванню та інвентарю від настання страхового випадку, може бути виміряний, виходячи з встановленого відсотка їх пошкодження.
Маса й вартість продукції та іншого майна, що зна-ходились в сільськогосподарському підприємстві на мо-мент страхового випадку, встановлюються на основі аналізу бухгалтерської звітності, актів (накладних) по його прийому, актів ревізій та інших документів. Можливе і знищення таких документів під час пожежі, повені, тощо. В такому разі кількість і якість майна встановлюються, виходячи зі складеного на останню дату звіту, а також надходження і витрачення майна, які мали місце за період з цієї дати до настання стра-хового випадку. В деяких випадках кількість і якість продукції на момент настання страхового випадку мо-жуть бути встановлені на основі кубатури приміщення, де зберігалось майно (наприклад, зерно, бавовна, тощо), параметрів тари, залишків від загинувшої чи пошкодже-ної продукції.
При загибелі (пошкодженні) активів, що належать дер-жавним підприємствам і застрахованим на умовах добровільного страхування, застосовуються такі принципи обчислення страхового відшкодування. По активах, що належать страхувальнику, воно встановлюється в такому відсотку, в якому вони були застраховані, але не вище страхової суми. Якщо майно використовується підприємством на умовах оренди, страхове відшкодування виплачується в повній величині збитку в межах страхової суми. По майну, прийнятому підприємством на перероб-ку (давальницька сировина), ремонт, перевезення на комісію, тощо страхове відшкодування визначається в повному розмірі в межах страхової суми, але по конкрет-ному складу, магазину, цеху, вказаних в заяві про стра-хування.
Необхідною умовою для виплати страхового відшко-дування збитків, які виникли внаслідок настання страхо-вого випадку під час проведення експериментальних або дослідницьких робіт, а також експонування майна на виставці, є страхування матеріальних активів по спе-ціальному договору.
По застрахованих основних засобах кооперативних підприємств і громадських організацій розмір збитку визначається таким же чином, як і в інших сільськогос-подарських підприємствах, але без врахування зносу. Зазначимо, що належне кооперативам та громадським організаціям майно підлягає добровільному страхуванню з використанням системи пропорційного страхового за-безпечення.
У випадку страхування майна кооперативних і гро-мадських організацій кошторис на відновлення знище-них чи пошкоджених будівель складають їх працівники. Вони ж розраховують і величину збитку. В цих умовах спеціалісти страхових організацій займаються лише пере-віркою правильності наданої інформації, на основі якої розраховується розмір збитку й страхового відшкодування.
В господарствах орендарів і фермерів розмір виплат страхового відшкодування не може перевищувати суму, що визначена при заключенні договору страхування. При цьому врожай сільськогосподарських культур та багаторічних насаджень може бути застрахований в розмірі, не більшому 70% від встановленої оцінки, тварин — не більше 80, будинки, споруди та інше май-но — в межах 100%.
3. Страхове забезпечення матеріальних об'єктів в особистій власності громадян
Відповідні зобов'язання покладені ні страховика у відношенні до приватних власників майна. У випадку пошкодження чи знищення об'єкту страхові фахівці перевіряють наявність і склад будівель, що є в господарстві на момент настання страхового випадку, пересвідчуються, чи всі будівлі включені в страхові оціночні листи. Вивчається, чи правильно вказано їх господарське призначення, розміри, матеріали покрівлі, стін. В разі виявлення нових або раніше не зареєстро-ваних об'єктів вони повинні бути оцінені.
Розмір збитку і страхового відшкодування по обо-в'язковому страхуванню визначається таким чином. У випадку знищення будівлі, спричиненого страховим випадком, з страхової суми (оцінки), встановленої для обов'язкового страхування, вираховуються 40% вартості залишків майна, придатних для використання, за вираху-ванням їх зносу та знецінення. До цього результату додають виграти по рятуванню майна і приведенню його в нормальний стан й одержують суму страхового відшко-дування, на яку може розраховувати власник будівлі.
В разі настання страхового випадку для будівель, застрахованих по добровільному страхуванню, збиток, здебільшого, додатково не обчислюється. По цьому стра-хуванню сума відшкодування при повній загибелі будівлі становить розмір страхової суми по договору. Коли мало місце часткове пошкодження, страховик зобов'язаний покрити збиток страхувальника у такому відсотку від страхової суми, зазначеної в договорі, який складає стра-хове відшкодування по обов'язковому страхуванню від страхової суми будівлі по цьому виду страхування.
Страхове відшкодування по добровільному страху-ванню майна в особистій власності, яке проводиться по системі першого ризику, становить обсяг фактичного збитку власника від настання страхового випадку, однак в межах вказаної в договорі страхової суми. Для визна-чення величини збитку страхові фахівці аналізують відповідні акти та інші документи, що підтверджують факт настання страхового випадку, його причини й наслідки. Вказані документи видаються різними дер-жавними службами й установами. Крім того, вивчається складений страхувальником реєстр вкрадених, пошкод-жених чи знищених об'єктів особистої власності.
До збитку відносяться також затрати на ремонт квар-тири страхувальника в будинках державного фонду й житлово-будівельних кооперативах. В обсяг збитку, зок-рема, включаються затрати на фарбування стін, підлоги, віконних рам, дверей, побілка стелі, заміну електро- і телепроводки, пошкоджених, наприклад, пожежею як страховим випадком.
Якщо під час дії страхового випадку були здійснені витрати по рятуванню майна і приведенні його в на-лежний стан, вони також входять в обсяг збитку. Величини таких витрат обчислюються згідно з діючими державними нормами й розцінками на роботи, що визнані необхідними. Зазначимо, що в разі
