за формою здійснення: добровільне, обов’язкове;

за видами суб’єктів страхових відносин: юридичні особи; фізичні особи; фізичні особи, що займаються підприємницькою діяльністю;

за галуззю економіки: промисловість, сільське господарство тощо;

за видом майна: транспорт (наземний, повітряний, морський); вантажів та багажу; кредитів; інвестицій; фінансових ризиків; судових витрат; виданих та прийнятих гарантій, основних засобів; оборотних активів; незавершеного виробництва; врожай сільськогосподарських культур, сільськогосподарські тварини, домашні птахи;будівлі, предмети домашнього майна; домашні тварини; тощо (визначається спеціальним переліком при ліцензуванні);

за видами укладених договорів: основний, додатковий;

за видами страхових подій: від вогню, від стихійних лих, нещасного випадку та інфекційного захворювання тварин; від аварії, вибуху.

Система ставок страхових тарифів, їх диференціація, застосування знижок, націнок, пільг – найбільш тонкий елемент страхових відносин. Тарифні ставки в майновому страхуванні диференційовані за галузевою належністю, за видами підприємств та організацій, за категоріями страхувальників, за ступенем ризику окремих видів транспорту, за групами тварин тощо. Знижки застосовуються, якщо страхується цілісний майновий комплекс, якщо страхувальник за даними об’єктами є постійним клієнтом страхової компанії та не отримував страхового відшкодування. Націнки призначені для страхування транспортних засобів та майна при проведенні випробувань та експериментів. Пільгами користуються підприємства сільської місцевості та громадяни певних категорій (інваліди, постійні клієнти). Використання франшизи також впливає на зменшення розміру тарифної ставки.

Страхове відшкодування виплачується в залежності від розміру страхового збитку та системи (методу) страхування.

Збитком при страхування майна вважається:

уразі його знищення чи крадіжки – його дійсна вартість з урахуванням зносу на момент настання страхового випадку або дійсна вартість виходячи із ринкових цін;

у разі пошкодження – різниця між заявленою (вказаною, визначеною) дійсною вартістю і вартістю цього майна з урахування знецінення в результаті страхового випадку.

Страховий збиток при страхуванні основних і оборотних активів включає:

вартість знищеного майна за страховою оцінкою; вартість пошкодженого майна з урахуванням його знецінення;

витрати, пов’язані із рятуванням майна, запобіганням та зменшенням збитків (переміщення майна в безпечне місце, відкачка води тощо);

вартість робіт по приведенню застрахованого майна в належний вигляд (прибирання, сушіння, сортування тощо).

Із розміру страхового збитку вираховуються:

ь вартість придатних для використання частин майна;

ь вартість придатних для використання, але знецінених, частин майна (дошки, цегла, запчастини, інструменти тощо)

Страховий збиток при страхуванні транспортних засобів визначається:

при крадіжці – за його вартістю з урахуванням зносу на момент настання страхового випадку;

при знищенні – за його вартістю з урахуванням зносу за вирахуванням вартості залишків (можливо і знецінених), придатних для подальшого використання;

при пошкодженні – за вартістю ремонту у наступному порядку: до вартості нових деталей, зменшеної відповідно відсотку зносу, який вказується в договорі страхування, додається вартість ремонтних робіт, далі віднімається вартість залишків, придатних для подальшого використання та переоцінених у відповідності до відсотку зносу і ступеню їх знецінення, що викликані страховим випадком; включаються також витрати на рятування транспортного засобу (у тому числі й додатковий збиток, викликаний рятуванням людей) під час страхового випадку, на приведення в належний вигляд та транспортування до найближчого ремонтного пункту чи постійного місця проживання (але не дальше найближчого ремонтного пункту); окремо страховик оплачує вартість робіт по складанню кошторису витрат на ремонт, але оплачує збиток втрати товарного виду автотранспортного засобу.

Страховий збиток при знищенні чи пошкодженні сільськогосподарських культур визначається виходячи із вартості кількісних втрат врожаю основної продукції культури (групи культур) на свій площі посіву (посадки), розрахованій за різницею між вартістю врожаю з 1 га в середньому за останні 5 років і даного року діючих державних закупівельних цін. У разі підсіву чи пересіву сільськогосподарських культур враховується середня вартість витрат на пересів чи підсів і середня вартість врожаю заново посіяних чи підсіяних культур.

В Україні в січні 2001 р. прийнято обов’язкове страхування врожаю сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень для державних сільськогосподарських підприємств, а стосовно врожаю зернових культур та цукрових буряків – сільськогосподарськими підприємствами всіх форм власності. Страхові платежі по обов’язковому страхуванню врожаю компенсуються у розмірі, не менш як 50 % витрат, понесених підприємствами.

Страховий збиток при страхуванні сільськогосподарських тварин визначається:

при їх загибелі – за балансовою (інвентарною, вказаною при договорі страхування) вартістю (робочої худоби – з урахуванням амортизації) на день загибелі;

у разі вимушеного забою – із суми збитку вираховується вартість м’яса, придатного для використання, вартість шкурки, відходів, що використовуються.

За цим видом страхування відшкодовується тільки прямий збиток – загибель (падіж, вимушений забій) тварини. Втрати продукції, що є непрямим збитком, по страхуванню не відшкодовуються.

Отже, майнове страхування є видом страхування, в якому об’єктом страхових відносин виступає майно. Воно забезпечує страховий захист та відшкодування, насамперед, прямих збитків, хоча за певних умов в обсяг страхової відповідальності можуть включатися й непрямі збитки.

3. Практичне завдання

Ситуаційне завдання 1

Розрахувати рівень виплат і дати оцінку збитковості (дохідності) таких видів страхування (таблиця).

Види страхування | Сума страхового

відшкодування

відшкодування | Сума страхових премій

Всього, в т. ч. | 33600 | 85200

Особисте страхування | 16300 | 11400

Страхування життя | 900 | 3400

Страхування домашнього майна | 6300 | 14800

Страхування відповідальності | 6400 | 8600

Страхування нерухомого майна | 7800 | 19400

Ситуаційне завдання 2

Страхова компанія уклала 100 договорів з гарантійного ремонту холодильників. Страхова сума з кожного холодильника склала 1600грн.

Визначити нетто—ставку страхування пошкодження холодильників (з врахуванням резер-вного фонду), виходячи з наступних даних: фактична кількість несправностей на 1000 шт. склало за кожен місяць року 6, 8, 10, 9, 7, 9, 10, 7, 5, 6, 8, 7.

Ситуаційне завдання 3

Майно підприємства застраховано на 120000 грн. Договір складено за системою умовної