ФЗП > НЗП

де ФЗП - фактичний запас платоспроможності;

НЗП - нормативний запас платоспроможності.

Фактичний запас платоспроможності (нетто-активи) страховика обчислюється як різниця між загальною сумою майна МА і сумою не-матеріальних активів НА, мінус сума зобов'язань ЗБ, мінус сума технічних резервів ТР (незароблені премії і резерви збитків):

ФЗП = МА - НА - ЗБ - ТР.

Страховики, згідно об'ємам страхової діяльності, зобов'язані підтримувати відповідний рівень фактичного запасу платоспроможностей.

Нормативний запас платоспроможності страховика на звітну дату рівень більший із двох величин (без урахування договорів страхуван-ня життя)

“Перша величина визначається шляхом множення на 0,25 суми по-ступлень страхових премій (Пф)на протязі звітного періоду.”11 Закон України “Про страхування” Розділ ІІІ стаття 29. При цьому сума поступлень страхових премій зменшується на 90% страхових премій, заплачених перестраховщикам (Преф) або

НЗП1 = 0,25(Пф - 0,9Преф)

“Друга величина визначається шляхом множення на 0,3 суми здійс-нених виплат Вф на протязі звітного періоду по договорам страху-вання.”22 Те ж джерело Розділ ІІІ Стаття 29. При цьому сума здійснених виплат зменшується на 90% виплат, компенсуємих перестраховщиками Вреф згідно заключеним договором перестрахування.

НЗП2 = 0,3(Вф - 0,9Преф).

Орган державного нагляду за страховою діяльністю контролюється коефіцієнтом запасу платоспроможності КЗП, який визначається так:

КЗП = ФЗП

ПЗП

Законодавче також установлено, що якщо страхова сума по окре-мому об'єкту страхування перевищує 10% суми сплаченого уставного фонду і сформованих страхових резервів, страховик зобов'язаний заключити договір перестрахування.

ІІІ. АНАЛІЗ ПРОГНОЗУВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ СТРАХОВОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ НАСК "ОРАНТА" ЗА 2001 РІК

3.1. Аналіз динаміки рівня ефективності страхової організа-ції.

Аналіз страхового ринку України передбачає необхідність дослід-ження діяльності страхових організацій за умов перехідної економіки.

Для того, щоб здійснити аналіз рентабельності (збитковості)страхової діяльності страхової організації на мікрорівні впровад-жуємо ряд теоретико-методологічних і методичних підходів. Проана-лізуємо параметри співвідношення доходів та видатків страхової ор-ганізації.

Дані про доходи та видатки наведені в таблиці № 2 показують динаміку доходів та видатків за 2001 рік по видам страхування.

Різниця між доходами та видатками утворює прибуток (збиток)страховика від страхової діяльності.

На основі даних (таблиця № 2) проводимо розрахунок системи показників ефективності страхової діяльності страхової організації НАСК "Оранта" на страховому ринку України, використавши нижче наве-дені формули.

За першою з них можна показати рівень доходності витрат стра-хової організації (ДВ) в цілому:

за 2001 рік ДВ01 = Доход01 = 263595 = 1,47

Витрати01 179219

за 2000 рік ДВ00 = Доход00 = 229292 = 1,38;

Витрати00 166716

Таблиця № І. Показники фінансової діяльності

Івано-Франківської обласної страховії організації НАСК "Оранта" за 2000-2001р.

Показники | 2000 р. | 2001 р.

Доходи | 229292 | 263595

Життя | 160 | 180

Особисте страхування (без життя) | 85467 | 99968

Страхування наземного транспорту | 110306 | 126301

Страхування майна громадян | 26825 | 23919

Страхування майна юридичних осіб | 6534 | 8227

Видатки | 166716 | 179219

Виплати страхових відшкодувань

в тому числі: | 27917 | 33925

- життя | 226 | 397

- особисте страхування (без життя) | 6125 | 7075

- страхування наземного транспорту | 11221 | 14429

- страхування майна громадян | 9395 | 10489

- страхування майна юридичним особам | 950 | 1250

Витрати на утримання апарату управління

в тому числі: | 102105 | 107904

- оплату праці | 65890 | 70009

- матеріальні витрати | 5780 | 5938

- відрахування на соціальні заходи | 24655 | 26096

- амортизація | 5780 | 5861

Витрати на проведення страхування | 5895 | 6257

Платежі до бюджетів | 7849 | 7939

Інші видатки | 22950 | 23194

Резервування коштів | 57323 | 65899

Балансовий прибуток | 5233 | 18477

Джерело: Статистичні дані облстатуправління за 2000р. і 2001 р

За другою: вирахувати маржу прибутку страхової організації (М)

М01 = Прибуток01 = 18477 100% = 7%

Доход01 263595

М00 = Прибуток00 = 5253 100% = 2,3%

Доход00 229292

Третя форму допомагає показати рівень прибутковості витрат

страхової організації (ПВ)

ПВ01 = Прибуток01 = 18477 = 0,1;

Витрат01 179219

ПВ00 = Прибуток00 = 5253 = 0,03;

Витрат00 166716

За першою формулою вираховуємо показники рівня доходності витрат окремих видів страхування в 2000 р.

ДВОЖ = _Дож = 160 = 0,71;

Вож 266

ДВОО = _Доо = 85467 = 13,96;

Воо 6125

ДВОН = _Дон = 110306 = 9,83;

Вон 11221

ДВОМГ = _Домг = 26825 = 2,86;

Вомг 9395

ДВОМЮ = _Домю = 6534 = 6,88;

Вомю 950

Всі ці показники заносимо в таблицю № 4.

Також вираховуємо показники рівня доходності витрат окремих видів страхування в 2001 році

ДВІЖ = _Діж = 180 = 0,53;

Віж 337

ДВІО = _Діо = 99968 = 14,13;

Віо 7075

ДВІЖ = _Діж = 126301 = 8,75;

Віж 14429

ДВІМГ = _Дімг = 28919 = 2,76;

Вімг 10489

ДВІМЮ = _Дімю = 8227 = 6,58;

Вімю 1250

Вище вирахувані показники також заносимо в таблицю № 4 графу 2. Визначаємо питому вагу витрат окремих видів страхування в загальному обсязі витрат (d) по формулі d = Bo в 2000 році

Вз

dож = _Вож = __226_ 100% = 0,14%;

Воз 166716

dоо = _Воо =_ 6125 100% = 3,67%;

Воз 166716

dон = _Вон = 11221 100% = 6,73%;

Воз 166716

dомг = _Вомг = 9395 100% = 5,64%;

Воз 166716

dомю = _Вомю = 950 100% = 0,57%;

Воз 166716

dоін = _Воін = 138799 100% = 83,25%;

Воз 166716

ТАБЛИЦЯ 2

Визначаємо питому вагу витрат окремих видів страхування в загальному обсязі витрат по формулі d = Bo