Якщо у якості застави виступають дебіторські рахунки, необхідно рекомендувати позичальнику: направляти в банк щомісячно списки дебіторів, імена, адреси, суми заборгованості і термін отримання; в письмовому вигляді проінструктувати своїх клієнтів про те, що вони повинні, сплачувати свої рахунки на рахунок позичальника в кредитую чому банку, надрукувавши свої інструкції на рахунку-фактурі (назва, адреса банку і номер рахунку позичальника); підтвердити письмово, що ніяка інша організація не претендує на дебіторські рахунки.

Таблиця 2.8

Порівняльний аналіз форм забезпечення зобов'язань позичальниками [40, с.90]

Форма | Недоліки | Переваги

Гарантії | 2. Важко скористатися на практиці.

3. Цінність залежить від фінансового стану гаранта. 4. Складно точно оцінити | 2. Легко отримати.

3. Юридично забезпечено застосування.

4. Дешево отримати.

5. Можуть бути підтверджені матеріальними активами.

6. Створюють додатковий психологічний аргумент для позичальника на користь погашення боргу.

Переуступка дебіторської заборгованості | 1. Нематеріальна.

2. Може довго залишатися непогашеною

3. Постійно змінюється | 2. Легко оцінити (якщо дебітори - добросовісні платники).

3. Легко продати (якщо погашення заборгованості проводиться регулярно).

Забезпечення у вигляді товарних запасів | 1. Можуть бути товарами, які швидко стають непридатними або перебувають у поганому стані.

2. Право власності може бути оскаржено.

3. Важко контролювати.

4. Складно оцінити, якщо тільки це не споживчі товари. | 2. Матеріальні.

3. Можуть бути оцінені.

4. Можуть бути продані.

5. Можуть бути передані як застава.

Нерухоме майно | 2. Рента, якщо вона виплачу-ється, з часом збільшується.

3. Експлуатаційні витрати, податки, якщо є.

4. Договори про оренду можуть ускладнювати процедуру банкрутства.

5. Наявність мешканців.

6. Можливість труднощів з продажем, якщо споруда дуже велика. | 2. Матеріальні.

3. Може бути оцінено.

4. Може бути перевезено в інше місце.

5. Може використовуватися як застава.

Рухоме майно | 2. Важко оцінити, вартість сильно залежить від технічного стану.

3. Може бути легко вкрадено. | 1. Матеріальні. 2. Може бути оцінено. 3. Може бути перевезено в інше місце. 4. Може використовуватися як застава.

Цінні папери | 2. Ціна коливається.

3. Ринок може бути обмеженим. | 1. Легко та дешево держати. 2. Легко одержати право власності. 3. Звичайно легко продати. 4. Можна встановити вартість.

Для позик, що забезпечені запасами необхідно рекомендувати позичальнику щомісячно направляти список закладених запасів із інформацією щодо місцезнаходження, обсягів, виду і строків знаходження в запасах; підтвердити в письмовому вигляді, що на ці запаси не існує ніяких інших претендентів такого роду; якщо це можливо, перевести закладені запаси в спеціалізовані склади (якщо такі існують) для того, щоб забезпечити повний контроль над запасами шляхом ведення надійного і незалежного обліку третьою особою.

Для того, щоб забезпечити можливо повною мірою достатність застави, вартість застави необхідно протягом строку кредиту перевіряти. Слід враховувати моральне старіння застави. Деякі активи втрачають свою первісну вартість швидше, ніж інші, хоча строк їх придатності - на відміну від строку збереження може бути більшим. Наприклад електронне обладнання (комп'ютери), автомобілі.

Позики, забезпечені фізичною заставою, як правило, лишаються вразливими для шахрайства з боку позичальника. Кредитуючий банк повинен залишатись пильним по відношенню до того, як позичальник виконує умови кредитної угоди і договору про заставу.

На стадії надання кредиту дуже важливим є здійснення аналізу бухгалтерської звітності та фінансового стану позичальника. Форми звітності, що надходять, можуть бути різними, але банк повинен уніфікувати ці дані. Гарантом ефективної реалізації економічних інтересів як самої корпорації, так і її партнерів може бути компаративний комплексний аналіз фінансового стану, рентабельності та ділової активності корпорації.

Отже, якщо оцінка бізнес-ризику позичальника була задовільною, доцільно здійснити фінансово-майновий аналіз його діяльності, який передбачає:

Клієнти, які не мають позитивного кредитного досвіду, повинні бути особливо ретельно перевірені.

Вид та термін кредиту повинні відповідати меті кредитування, можливості погашення боргу та джерелу погашення.

Аналіз кредитного ризику підприємства-позичальника передбачає два основні напрями: оцінку бізнес-ризику і фінансово-майновий аналіз позичальника.

Для оцінки бізнес-ризику необхідно проаналізувати такі фактори:

Кінцева рейтингова оцінка повинна містити всі найважливіші показники фінансово-господарської та виробничої діяльності підприємства, тобто господарської активності загалом. При її визначенні використовують дані про виробничий потенціал підприємства, рентабельність його продукції, ефективність використання виробничих і фінансових ресурсів, стан і розміщення коштів, їх джерела та інші показники.

Розмір відсотка залежить від розміру кредиту, його тривалості, типу валюти, ризику неплатежу і виду забезпечення (банківська гарантія, акредитив тощо).

При визначенні показників відсоткових ставок у міжнародній торговельній практиці вчаровуються також економічні та політичні умови країни-імпортера, що визначають характер ринку збуту. Зокрема, нестабільні політичні та економічні умови, ризикований характер ринку призведуть до збільшення плати за кредит.

Кредитування складається з ряду етапів кожен з яких окремо забезпечує вирішення певних завдань, а у сукупності досягаються головні цілі кредитних операцій - їх надійність і прибутковість для банку

Перший етап. Розгляд заявки на отримання кредиту.

Другий етап. Кредитний аналіз.

Третій етап. Підготовка до укладання кредитної угоди.

Четвертий етап. Переговори про складання кредитної угоди з клієнтом.

П'ятий етап. Відкриття позичкового рахунка і надання кредиту.

Шостий етап.