Як видно із табл. 2.2.5, основним видом залучених коштів банку є кошти до запитання суб'єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб. Аналіз їх здійснюється аналогічно до операцій у національній валюті, тобто у розрізі термінів, розмірів, категорій клієнтів, умов вкладів тощо. Особливістю валютних депозитів є їх вартість, яка завжди нижча від вартості депозитів у національній валюті.

Таблиця 2.5.5

Структура залучених коштів

Залучені кошти | Усього тис. грн.. | З них в іноземній валюті ум. од. | Питома вага,%

Кошти до запитання фізичних осіб | 32.4 | 13.8 | 42.59

Кошти до запитання суб’єктів підприємницької діяльності | 40.1 | 17.2 | 42.89

Строкові кошти фізичних осіб | 48.2 | 26.1 | 54.15

Строкові кошти суб’єктів підприємницької діяльності | 25.1 | 9.5 | 37.85

Продовження таблиці 2.5.5

Кошти до запитання банків | 14.7 | 8.5 | 57.82

Строкові кошти банків | 9 | 3 | 33.33

Усього | 169.5 | 78.1 | 46.08

Оскільки ефективність ресурсної бази залежить від характеру залучених коштів, необхідно мати на увазі таке:

кошти суб'єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб є найдешевшим видом ресурсів, а міжбанківські депозити та кредити - найдорожчим;

у розрізі клієнтів фізичних та юридичних осіб кошти фізичних осіб мають вищу вартість та працемісткість;

висока частка великих депозитів впливає на стабільність ресурсної бази;

велика частка довгострокових депозитів позитивно впливає на ліквідність банку;

кошти на поточних рахунках та короткострокові депозити є найдешевшими ресурсами, однак вони є найменш прогнозованою категорією ресурсів.

Динаміка змін у структурі ресурсної бази повинна оцінюватись із урахуванням стану грошового і валютних ринків у країні. (див. табл.2.2.6) Так, наприклад, у періоди незначної інфляції та коливань курсів іноземних валют, стабільності цін тощо клієнти - фізичні особи надають перевагу депозитам у національній валюті за рахунок більшої процентної ставки. Важливим фактором є елемент довіри клієнта до банків, наявність спеціалізованих банків з обслуговування населення тощо.

Таблиця 2.2.6

Динаміка залучених коштів в іноземній валюті, тис. грн.

Залучені кошти в іноземній валюті | Станом на 01.01.03 р. | Станом на 01.01.04 р. | Станом на 01.01.05 р. | Приріст

абсолютний | в %

Кошти до запитання фізичних осіб | 14.5 | 14.1 | 13.8 | -0.70 | -4.20

Кошти до запитання суб’єктів підприємницької діяльності | 17.8 | 17.4 | 17.2 | -0.60 | -3.40

Строкові кошти фізичних осіб | 24.5 | 25.3 | 26.1 | 1.60 | 6.50

Строкові кошти суб’єктів підприємницької діяльності | 8.2 | 8.6 | 9.5 | 1.30 | 1.16

Кошти до запитання банків | 7.5 | 7.9 | 8.5 | 1.00 | 1.13

Строкові кошти банків | 2.5 | 2.9 | 3 | 0.50 | 1.20

Усього | 75 | 75.5 | 78.1 | 3.10 | 4.13

З даних табл. 2.2.6 видно, що сума коштів в іноземній валюті збільшилась на 4,13 %, при цьому сума коштів до фізичних осіб та суб'єктів підприємницької діяльності зменшилась відповідно на 4,83 та 3,37 %. Одночасно строкові кошти цієї категорії клієнтів збільшилися на 22,38 %, що є позитивним моментом, оскільки ці ресурси є дешевшими від міжбанківських. Одночасно зростання обсягів залучених коштів банків свідчить про проблеми з ліквідністю, які потребували залучення дорогих ресурсів, що, у свою чергу, позначиться на середній вартості ресурсів банку та прибутковості. [ 21, 3 ]

Рис. 2.2.2 Динаміка залучених коштів в іноземній валюті (у відсотках) за три роки, (до табл. 2.2.6)

Для визначення ефективності та ступеня використання банком залучених ресурсів в іноземній валюті необхідно розрахувати показник повноти використання залучених коштів в іноземній валюті

Обсяг кредитних валютних вкладень / Обсяг валютних залучених коштів.

Значення показника менше одиниці свідчить про використання залучених ресурсів не тільки для операцій кредитування, а й для інших активних операцій. При цьому слід мати на увазі, що у разі сприятливих умов на грошово-кредитному ринку, стабільності курсу національної валюти частка коштів банку може бути сконвертована у межах нормативу валютної позиції та використовуватись для активних операцій у національній валюті.

Значення показника ефективності використання залучених коштів в іноземній валюті необхідно аналізувати з урахуванням показників стану відкритої валютної позиції та окремих обмежень валютного законодавства.

Основним фактором впливу на розмір процентної ставки за депозитними операціями є їх ринкова ціна. Середня вартість депозитних ресурсів в іноземній валюті розраховується аналогічно до процедур, що здійснюються за операціями у національній валюті, а саме: як співвідношення витрат за нарахованими та сплаченими процентами до середньої величини залишків відповідних залучених коштів.

Під час здійснення аналізу ресурсної бази банку в іноземній валюті слід розрахувати:

питому вагу валютних депозитів у розрізі їх вартості, термінів та клієнтів;

середню процентну ставку;

загальну величину процентних витрат та її питому вагу у загальній масі процентних витрат банку;

динаміку процентних витрат за валютними ресурсами;

оцінити стабільність ресурсної бази.

У разі наявності у періоді, що аналізується, залучення дорогих міжбанківських ресурсів, необхідно з'ясувати причини, які викликали потребу у додаткових ресурсах - невиконання плану залучення ресурсів, ситуація на валютному ринку та дострокове відкликання коштів клієнтами, низька процентна ставка порівняно з ринковими цінами тощо. Можливо, кошти залучалися для реалізації вигідного проекту клієнта банку, тоді треба оцінити його