№ | Показники | Рік 1 | Рік 2 і т. д.

1 | Доходи від реалізації товарів (робіт, послуг)  

2 | Доходи від реалізації цінних паперів  

3 | Доходи від спільної діяльності у вигляді дивідендів  

4 | Доходи з інших джерел і від позареалізаційних операцій  

А | Валовий дохід (1+2+3+4)   

З валового доходу вираховуються:  

5 | Податок на додану вартість  

6 | Акцизний збір  

7 | Податок з доходів фізичних осіб  

8 | Прямі інвестиції  

9 | Реінвестиції  

10 | Додаткові пенсійні внески  

11 | Емісійний доход  

12 | Доходи від спільної діяльності та дивіденди, дохід за якими нарахований  

13 | Інші від’ємні надходження  

Б | Скоригований валовий дохід (А-5, 6…13)  

В | Валові витрати  

Г | Амортизація  

Д | Оподатковуваний прибуток (Б-В-Г)  

Е | Податок на прибуток, %  

Ж | Податок на прибуток (Д*Е: 100)  

Стаття «Доходи від реалізації товарів (робіт, послуг)» включає доходи всіх видів виробництв, які планується запустити в результаті реалізації проекту. Якщо проект передбачає надання банківських, страхових, фінансових послуг, торгівлю валютними цінностями, борговими зобов’язаннями та вимогами, то дана стаття включає доходи від цих операцій.
Стаття «Доходи від реалізації цінних паперів» включає всі доходи від операцій із цінними паперами, крім операцій з їх первинного випуску (розміщення) та остаточного погашення (ліквідації).
Стаття «Доходи від спільної діяльності та у вигляді дивідендів» включає планові доходи у вигляді дивідендів, одержаних від нерезидентів, а також у вигляді процентів, роялті, володіння борговими зобов’язаннями, від лізингових операцій.
Стаття «Доходи з інших джерел і від позареалізаційних операцій» включає планові доходи, які не включено до попередніх статей, наприклад, доходи від торгівлі деривативами, до яких відносяться форвардні та ф’ючерсні контракти, а також опціони. До доходів від позареалізаційних операцій належать:
– безоплатна фінансова допомога;
– повернення страхового резерву;
– відшкодування безнадійної дебіторської заборгованості;
– інші доходи, передбачені законодавством.
Валовий дохід включає загальну суму доходу від усіх видів діяльності, одержаного в грошовій, матеріальній та нематеріальній формі.
З валового доходу виключається податок на додану вартість, акцизний збір і податок із фізичних осіб. Їх заробітна плата в розрахунку прямих трудових витрат включає суму цього податку. З валового доходу виключаються також прямі інвестиції та реінвестиції.
Додаткові пенсійні внески означають спеціальні відрахування на пенсійні рахунки працівників підприємств.
Емісійний дохід – це сума перевищення доходів, одержаних підприємством від первинної емісії акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій (прав).
Якщо податки на доходи від спільної діяльності підприємств і дивіденди нараховані, вони виключаються з валового доходу.
Податковий план. Податковий план розробляється з метою розрахунку всіх видів податків і зборів, які фірма повинна сплатити у ході реалізації проекту.
Повний перелік податків і зборів (обов’язкових платежів) можна знайти в Законі України «Про систему оподаткування». Вони можуть змінюватися залежно від податкової політики держави.
1. Загальнодержавні податки і збори, які сплачуються при купівлі-продажу товару.
Податок на додану вартість. Метод розрахунку і базу оподаткування визначено Законом «Про податок на додану вартість». Податок може як включатися у ціну продажу, так і розраховуватися до ціни продажу, включаючи акцизний збір, ввізне мито та інші збори.
Акцизний збір – ставки у процентах до вартості у відпускних цінах, а за імпортними товарами – митної (закупівельної) вартості з урахуванням мита і зборів.
Мито і збори – ставка визначається у процентному співвідношенні до митної (закупівельної) вартості товару.
2. Загальнодержавні податки і збори, які пов’язані з заробітною платою і відносяться до валових витрат:
– збір на обов’язкове соціальне страхування;
– збір на обов’язкове державне пенсійне страхування;
– збір до Фонду для здійснення заходів з ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення.
3. Загальнодержавні податки і збори, які не пов’язані із заробітною платою і відносяться до валових витрат:
– рентні платежі – диференційовані ставки;
– збір до Державного інноваційного фонду – ставка від чистого обсягу продаж;
– збір за забруднення навколишнього природного середовища – диференційовані ставки;
– збір за спеціальне використання природних ресурсів – диференційовані ставки;
– збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету – диференційовані ставки;
– податок на промисел – диференційовані ставки.
4. Податок на прибуток підприємств – базова ставка 30 % до оподатковуваного прибутку.
5. Інші загальнодержавні податки за рахунок прибутку підприємств:
– податок на нерухоме майно;
– плата (податок) на землю – диференційовані ставки (Закон України «Про плату за землю»);
– плата за торговий патент – диференційовані ставки.
6. Податок на доходи фізичних осіб – розраховується за спеціальною шкалою.
7. Місцеві податки та збори.
Баланс грошових потоків. Розраховується з метою узагальнення всіх попередніх розрахунків обсягу продажів, витрат, податків, залучення капіталу. Його завдання;
– передбачити можливі «вузькі місця» в погашенні заборгованості;
– забезпечити необхідну суму коштів в обороті на певні дати;
– уточнити структуру капіталу проекту; 
– підготувати показники для розрахунків ефективності проекту.
Баланс грошових потоків складається з трьох основних видів діяльності: операційної, інвестиційної та фінансової.
Розробка балансу грошових потоків полягає у зіставленні грошових залишків, надходжень і витрат протягом циклу проекту (табл.