1.6. Реорганізація товариств, що мають кредиторську заборгованість, має здійснюватися з дотриманням вимог переведення боргу, передбачених статтями 201, 202 Цивільного кодексу Української РСР ( 1540-06 ).

1.7. З метою захисту прав акціонерів акціонерне товариство, що прийняло рішення про реорганізацію, зобов'язане здійснити оцінку та викуп акцій акціонерів, які вимагають цього, у випадку, коли ці акціонери не голосували за прийняття загальними зборами рішення про реорганізацію і звернулись до товариства з письмовою заявою. Викуп акцій здійснюється за ціною, що визначається за домовленістю сторін, але не нижчою за номінальну вартість акцій. ( Пункт 1.7 розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Держкомісціннихпаперів N 154 ( z0560-99 ) від 22.07.99 )

1.8. При емісії акцій під час реорганізації товариства продаж акцій не здійснюється. Під час реорганізації здійснюється обмін акцій або часток у статутному фонді товариства, що реорганізовується, на акції або на частки у статутному фонді товариства, що створюється під час реорганізації, шляхом злиття, поділу, виділення, перетворення, або на акції акціонерного товариства, у якого збільшується розмір статутного фонду - внаслідок реорганізації шляхом приєднання.

1.9. Обмеження терміну видання документів фізичним та юридичним особам щодо підтвердження їх прав власності на акції акціонерних товариств, що створюються під час реорганізації, не допускається. ( Пункт 1.9 розділу 1 із змінами, внесеними згідно з Рішенням Держкомісціннихпаперів N 154 ( z0560-99 ) від 22.07.99 )

1.10. Сума розмірів статутних фондів усіх товариств до реорганізації (на момент прийняття рішення про їх реорганізацію) повинна дорівнювати сумі розмірів статутних фондів усіх товариств, що створені шляхом реорганізації (на момент реєстрації випуску акцій).

1.11. Реєстрація випуску акцій відкритих та закритих акціонерних товариств, що створились або змінили свою організаційно-правову форму під час реорганізації шляхом виділення або поділу, здійснюється одночасно. ( Пункт 1.11 розділу 1 в редакції Рішення Держкомісціннихпаперів N 154 ( z0560-99 ) від 22.07.99 )

1.12. Якщо номінальна вартість акцій товариств, які беруть участь у реорганізації, не дає змоги здійснити обмін їх акцій на акції або на частки у статутному фонді інших товариств відповідно до вимог цього Положення, то такі товариства мають виконати попередню операцію деномінації акцій.

2. Емісія акцій під час реорганізації товариств шляхом злиття

2.1. У разі злиття товариства з іншим товариством усі майнові права та обов'язки кожного з них переходять до товариства, яке виникло в результаті злиття.

2.2. Послідовність дій, до яких вдаються товариства під час емісії акцій при реорганізації шляхом злиття:

а) прийняття вищим органом кожного товариства рішення про реорганізацію у формі злиття, про погодження проекту договору про злиття (при цьому тексти проекту договору, який погоджується вищим органом кожного товариства, що реорганізовується, мають бути ідентичними), про затвердження передавального акта (балансу), а також прийняття рішення про емісію акцій товариства, що створюється шляхом злиття;

б) підписання товариствами, що реорганізовуються, погодженого вищими органами кожного товариства договору про злиття;

в) одержання згоди Антимонопольного комітету України на злиття товариств (у випадках, передбачених чинним законодавством);

г) оцінка та викуп акціонерним товариством, що реорганізовується, акцій у акціонерів з дотриманням вимог п.1.7 цього Положення;

( Підпункт "ґ" пункту 2.2 розділу 2 вилучено на підставі Рішення Держкомісціннихпаперів N 154 ( z0560-99 ) від 22.07.99 ) ґ) реєстрація в Комісії та публікація відповідно до вимог статті 23 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" ( 1201-12 ) інформації про емісію акцій ВАТ, що створюється шляхом злиття. При цьому зареєстрована інформація підлягає опублікуванню у повному обсязі;

ґ) обмін акцій або часток у статутних фондах товариств, що реорганізовуються, на письмові зобов'язання про видачу відповідної кількості акцій (сертифікатів акцій) чи часток товариства, що створюється шляхом злиття;

( Підпункт "е" пункту 2.2 розділу 2 вилучено на підставі Рішення Держкомісціннихпаперів N 154 ( z0560-99 ) від 22.07.99 ) е) подання до Комісії звіту про наслідки обміну акцій або часток у статутних фондах товариств, що реорганізовуються, на письмові зобов'язання про видачу відповідної кількості акцій ВАТ, що створюється шляхом злиття;

д) прийняття установчими зборами товариства, що створюється шляхом злиття, рішення про створення товариства, про затвердження статуту, про обрання органів управління, а також вирішення інших питань, пов'язаних з реорганізацією, якщо це було передбачено договором про злиття;

е) реєстрація в Комісії випуску акцій товариства, створеного шляхом злиття;

є) обмін письмових зобов'язань на акції або частки у статутному фонді товариства, створеного шляхом злиття.

2.3. Договір про злиття, підписання якого передбачено п.2.2 цього Положення, має містити відомості про порядок та умови злиття, а також порядок обміну акцій або часток у статутних фондах товариств, що реорганізовуються шляхом злиття, на акції акціонерного товариства або частки у статутному фонді товариства, створеного шляхом злиття.

2.4. Обмін акцій або часток у статутних фондах товариств, що реорганізовуються шляхом злиття, на акції акціонерного товариства або частки у статутному фонді товариства, створеного шляхом злиття, має відбуватися у співвідношеннях, що визначаються у договорі про злиття.

2.5. Номінальна вартість акцій акціонерного товариства, створеного шляхом злиття, має бути кратною номінальній вартості акцій, розміру частки (в гривнях) кожного засновника (учасника) в статутних фондах товариств, що реорганізовуються. При цьому номінальна вартість акцій акціонерного товариства, створеного шляхом злиття,