№ п/п | Назва статті витрат | На 1.03 | На 1.04

1. | Сировина і основні матеріали | 24000 | 16000

2. | Основна заробітна плата | 16000 | 8000

Разом: | 30000 | 24000

VI. Залишки по рахунку “Готова продукція” на 1.03.200 __ р.

за фактичною собівартістю 90000 грн.

за цінами реалізації (без ПДВ) 120000 грн.

VII.

VIII. Господарські операції за березень місяць 200__ р.

№ п/п | Зміст господарської операції | Сума по варіантах, грн.

І | ІІ | ІІІ | IV | V

1. | Одержано гроші в касу з поточного рахунку в банку для виплати заробітної плати і на господарські потреби (прибутковий касовий ордер № 15 від 2.03.200__ р.) | 30

42000 | 31

43000 |

41500 |

44000 |

41000

2. | Виплачена з каси заробітна плата за лютий місяць (видатковий касовий ордер № 19 від 2.03.200__ р.) | 66

40000 | 30

40000 |

40000 |

40000 |

40000

3. | Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості

А/ Пенсійному фонду

Б/ фонду соціального страхування

В/ фінансовим органам |

651

652

64 |

31

31

31 |

22400

1600

50000 |

22400

1600

50000 |

22400

1600

50000

4. | Безоплатно одержано ксерокс | 5000

10 | 5900

42 | 6000 | 5500 | 5250

5. | Видано гроші під звіт Марчуку С.І. для доставки ксерокса (видатковий касовий ордер № 20 від 2.03.200__ р.) | 2000

372 | 3000

30 | 1500 | 4000 | 1000

6. | Прийнято і затверджено авансовий звіт Марчука С.І. в сумі виданого авансу

Витрати по авансовому звіту віднесені на збільшення первинної вартості ксерокса |

15

10 |

372

15 |

|

|

7. | Надійшли гроші на поточний рахунок підприємства за платіжним дорученням № 165 від 4.03.200__ р.

Рахунок № 101 від 10.02. від магазину “1000 дрібниць” за реалізовану продукцію |

31

32000 |

36

32000 |

32000 |

32000 |

32000

8. | Одержано короткотермінову позику банку, яку зараховано на поточний рахунок | 31

80000 | 60

90000 |

60000 |

66000 |

75000

9. | Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм по прибутковому ордеру № 80, одержано від ВАТ “Київметалопром” згідно рахунку № 368, в якому значиться:

Кількість, т

Ціна (без ПДВ за 1 т), грн.

Сума

ПДВ

ТЗВ

ПДВ

Всього до оплати: |

10

5500

201

64

201

64

|

11

5400

63

63

63

63

|

12

5300

5200

|

15

5800

5100

|

14

5600

4900

10. | Перераховано з поточного рахунку МП “Рост” за одержані матеріали | 63

79200 | 31

79200 |

79200 |

79200 |

79200

11. | Відпущено зі складу матеріали (табл.1)

а) лист стальний 0,55 мм, т на виготовлення виробу

А-25

Р-20

б) інші матеріали, грн.:

- на обслуговування обладнання

- на господарські потреби цеху

- на потреби заводоуправління

- на упакування готової продукції |

23

23

4000

91

2000

91

1000

92

200

93 |

201

201

3000

201

5000

201

840

201

300

201 |

3,08

1,83

3200

6000

860

4000 |

2,96

1,67

3600

4000

1040

250 |

3,0

1,5

4200

4800

1020

280

12. | Передані зі складу в експлуатацію МШП

а) інструменти

б) інвентар загальновиробничого призначення

в) інвентар загальногосподарського призначення |

23

550

91

92 |

22

600

22

22 |

1020

540

600 |

1050

510

800 |

1030

300

550

13. | Придбано автомобіль ГАЗ-24 за ціною (в т.ч. ПДВ) ПДВ | 18000

15

64 | 19000

63

63 | 20000

| 17500

| 25000

14. | Нараховано і сплачено збір за реєстрацію автомобіля в МРЕВ | 210

15 | 220

685 | 230 | 250 | 240

15. | На основі акту придбаний автомобіль зараховано до складу основних засобів |

10 |

15 | | |

16. | Прийнято до оплати рахунок № 8 від МП “Каскад” за роботи по капітальному ремонту офісу, які прийняті за актом № 12 від 14.03.

Вартість робіт (без ПДВ)

Всього до оплати: |

15

10

25000

64

|

63

15

28000

63

|

22000

|

20000

|

30000

17. | Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 81 одержаний від ВАТ “Втормет” згідно рахунку № 25, в якому значиться:

Кількість, т

Ціна (без ПДВ), грн.

Сума

ПДВ

Разом: |

201

5

6200

64

|

63

4

6500

63

|

4,25

6100

|

4,5

5900

|

5,2

5800

18. | Прийнято до оплати рахунок АТП – 1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ)

ПДВ

Всього до оплати

Оплата проведена чеком із ламінованої чекової книжки |

201

1500

64

685

|

685

1800

685

313

|

1600

|

2000

|

2200

19. | Перераховано гроші з поточного рахунку:

а) за платіжним дорученням № 34 від 22.03.200 __ р. ВАТ “Київметалопром” за одержані матеріали:

б) за платіжним дорученням № 35 від 22.03 МП “Каскад” за проведений ремонт:

в) за платіжним дорученням № 36 від 22.03. ВАТ “ВАТРА” за підписку по акціях: |

63

63

6000

|

31

31

7000 |

8000 |

9000 |

10000

20. | Отримано акції ВАТ “ВАТРА” | 6000

| 7000 | 8000 | 9000 | 10000

21. | Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 82, одержаний від заводу “Дніпрометалург”, згідно рахунку № 125, в якому значиться:

Кількість, т

Ціна (без ПДВ), грн.

Сума

ПДВ |

6

3500

201

64 |

7

3400

63

63 |

5

3600

|

4

3700

|

5,5

3200

22. | Прийнято до оплати рахунок АТП-1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ)

ПДВ

Всього до оплати: |

201

7000

64

|

685

5200

685

|

4000

|

5000

|

6000

23. | Видано заводу “Дніпрометалург” короткотерміновий вексель за одержаний матеріал (опер. 21) |

63

|

62

|

|

|

24. | Відпущені зі складу запасні частини для поточного ремонту обладнання |

91

7500 |

207

7000 |

4200 |

4100 |

3000

25. | Прийнято до оплати рахунок енергозбуту за електроенергію використану на:

а) обслуговування обладнання

б) господарські потреби цеху

в) на потреби заводоуправління

Всього без ПДВ

ПДВ

Всього до оплати: |

91

91

92

64

|

63

63

63

63

|

2400

1400

|

3800

1500

|

2000

1200

26. | Одержано від МП “Роксолана” за накладною № 23 від 26.03, за рахунок № 75 від 26.03. комп’ютер в обмін на готову продукцію (вироби А-25)

Вартість продукції по цінах реалізації, включаючи ПДВ

Фактична собівартість продукції (табл. 7) |

10

36

70

6000

90 |

70

70

64

8000

26 |

7000

|

7600

|

6400

27. | Одержано легковий автомобіль, як внесок до статутного капіталу |

10

15000 |

46

12000 |

14000 |

13000 |

16000

28. | Відпущено зі складу лист, стальний 0,55 мм на виробництво

виробу А-25, т

виробу Р-20, т

В сумі грн. на виробництво (табл. 1)

виробу А-25

виробу Р-20 |

2,5

1,8

23

23 |

2,0

1,9

20

20 |

2,4

1,7

|

2,3

2,0

|

2,3

2,1

29. | Реалізовано токарний верстат за договірною ціною (без ПДВ)

ПДВ

Всього до оплати

Первісна вартість верстата

Сума зносу |

36

36

15000

7000 |

742

64

16000

6000 |

14000

17000

8000 |

18000

14000

5000 |

20000

13000

4000

30. | Списані витрати і доходи від операції по реалізації верстату | 742

79 | 79

972

31. | Сплачені відсотки за банківський кредит | 951

3200 | 31

3500 |

2000 |

2200 |

3000

32. | Одержано на поточний рахунок пеню від постачальника за недотримання