Для того щоб відповісти на це питання, необхідно звернутися до цілей побудови цього прогнозу. А саме: необхідно визначити - коли через недостатність коштів у клієнта можливі проблеми з виплатами по кредиту.

Природно, що на таке питання неможливо дати точну відповідь, однак, як показує досвід, можна прогнозувати цей процес з достатнім ступенем точності.

Відразу обмовлюся, що способи, що нижче викладаються, пропонуються з розуміння їх простого й ефективного практичного використання.

1. У першу чергу необхідно подивитися на частину таблиці 2, умовно названу “історією” і виділити в ній ті групи показників, що “незначно” (на 10 – 15 %) змінюються від періоду до періоду. У першу чергу, побудуємо прогноз саме цих, умовно «постійних» показників. Звичайно, це такі показники як: заробітна плата, оренда, комунальні послуги, транспортні витрати, утримання охорони і т.д. (в основному, накладні витрати по бізнесу). Іноді і такі показники як оборот (доходи від реалізації товару) і/чи витрати на закупівлю товару і деякі інші бувають теж досить постійними. При прогнозі таких показників природно припустити, що вони не повинні змінитися в майбутньому, якщо на них не поширюються умови, описані в нижченаведених пунктах - 2, 3, 4.

У нижчеподаних трьох пунктах (2, 3, 4) умови здатні прямо і/чи побічно впливати на показники в таблиці 2.

2. Необхідно з'ясувати яким чином виданий кредит буде впливати на даний показник, і в який період часу. Наприклад, 1/2 кредиту буде спрямована відразу на погашення орендної плати за три місяці вперед, відповідно, орендна плата в період 0 збільшиться на величину 1/2 кредиту, а потім три періоди підряд буде нульовою - це приклад прямої дії умови на показник. Чи, наприклад, клієнт купує на кредит комп'ютер для бухгалтерії, у результаті чого скорочується число бухгалтерів і відповідно такий показник як фонд заробітної плати буде зменшений - це приклад непрямої дії умови на показник.

3. Необхідно з'ясувати чи передбачаються очевидні зміни в зовнішнім середовищі (економічні і політичні), що повинні вплинути на даний показник у клієнта. Наприклад, клієнт торгує медикаментами, аналіз проведений у грудні і тоді ж з'явилося розпорядження департаменту фармації про збільшення вартості ліцензії на торгівлю ліками в два рази з нового року, клієнт повинний купувати ліцензію в січні, відповідно необхідно врахувати ці витрати - це приклад прямої дії. Чи адміністрація опублікувала розпорядження про продаж з аукціону права оренди на місце, орендоване клієнтом. Клієнт знає, що за хабар можна “виграти” цей аукціон. Отже, зміниться такий показник витрат як представницькі витрати - це приклад непрямої дії.

4. Необхідно з'ясувати чи збирається сам клієнт змінювати будь-які умови, що вплинуть на прогнозований показник (звичайно це зв'язано зі структурними змінами в фірмі або з великими придбаннями). Наприклад, керівник вирішив, що, починаючи з періоду 1, кожен період будуть вироблятися грошові доплати працівникам на транспортні витрати по 50 $, відповідно збільшиться стаття витрат на персонал - це приклад прямої дії. Або клієнт збирається відкрити додаткову торгову точку до уже наявним п'яти, такого ж типу. Логічно припустити, що оборот клієнта за період збільшиться приблизно на 1/5 - це приклад непрямої дії.

5. Тепер приступимо до прогнозування показників, що змінюються. Звичайно це більш складна задача. Однак і вона може бути вирішена без використання складних процедур. Якщо уважно розібратися, то наш показник – це не що інше, як деяка математична функція, а функція це зовсім не складна структура для математики й існує безліч методів її оцінки.

Коли ми говорили про постійні показники, то їхнє значення завжди однозначно визначається деяким числом. Наприклад, оренда приміщення фірми складає 1000 доларів на місяць, і в такому разі ми однозначно визначили значення такого постійного показника як оренда. Коли ж ми говоримо про функцію (деякому процесі, що змінюється), то виявляється, він теж однозначно визначається декількома параметрами. Так, наприклад, функція прямої лінії визначається двома параметрами y = K t + Z . У цьому вираженні y – це значення функції, t – аргумент функції, K і Z – параметри, що однозначно визначають вид цієї функції. Тобто, якщо ви знаєте два значення K і Z , то для будь-якого значення аргументу - t Ви завжди можете визначити значення функції - y .

У нашому випадку, будь-який показник (умовно назвемо його – А), що ми аналізуємо, можна представити як деяку функцію - , де - це набір аргументів, від значення яких залежить ця функція. Примітно, що для нас цікава залежність значення цього показника – А тільки від одного аргументу - (аргументу – часу). Тому, для нас задача значно спрощується. Математично доведено, що завжди можна з достатнім ступенем точності розбити функцію на двох - і в таким чином при аналізі значення показника А від часу , що нас цікавить у прогнозі руху коштів, ми завжди зможемо користатися простою формулою:

А = А0 + , де А0 = = const при аналізі від аргументу .

Таким чином, при будь-якому аналізі для нас важливо визначити вид функції . Тобто, потрібно підібрати функцію, що близька, по характеру до функції . Якщо ми підберемо таку функцію, то задача стає вирішеною, тому що якщо ми знаємо вид , ми можемо визначити будь-як значення показника А в майбутньому.

Які проблеми ми зустрічаємо при цьому підході. Це, звичайно ж, точність. Природно