Але якщо проаналізувати проблему, то для нас і не необхідна дуже висока точність, нас цілком влаштує точність 20%, а це, мовою математиків, дуже грубе наближення. І крім того, на наше щастя, показники, що ми аналізуємо, звичайно мають дуже прості і зрозумілі зміни, що описуються періодичними законами.

Навіть якщо ми не можемо вибрати придатний вид функції того чи іншого показника (чи сумніваємося в правильності вибору), то завжди можна «пограти» з можливими варіантами цієї функції. Тобто підставити один варіант і подивитися, що буде з залишком коштів, потім підставити другий, третій і т.д.

Природно на практиці ніхто не придумує формул для підрахунку значень функцій показників, що змінюються, (хоча і дарма). Усе робиться значно простіше. І всі процедури зведені до візуальної оцінки.

6. Отже, перед Вами показник, що змінюється, і Вам потрібно його спрогнозувати на кілька майбутніх періодів.

Перше – уважно подивитеся, як змінювався цей показник у «історії» і спробуйте «довідатися» функцію зміни цього показника. Найбільше часто Вам будуть зустрічатися наступні види функцій:

Назва | Формула | Параметри, необхідні для визначення

Пряма | Y = K t + Z | K і Z

синусоїда | Y = Y0 sin (t + f) | Y0 і f

логарифм | Y = Y0 logn t | Y0 і n

експонента | Y = Y0 L t | Y0 і L

Таблиця 4

Тобто якщо Ви бачите, що Ваш показник, що змінюється, описується однієї з цих функцій, то Вам досить продовжити цю функцію з «історії» у «прогноз». Це можна зробити або «візуально» або порахувати параметри, зазначені в таблиці, і підставити у формулу для розрахунку. Щоб порахувати параметри, необхідно скласти всього два рівняння (тому що невідомих параметрів всього два) і в кожне з них підставити по парі значень Y і t з будь-яких двох періодів «історії». Після цього Ви одержуєте два рівняння з двома невідомими (саме обумовленими Вами параметрами).

Звичайно, цього навіть не потрібно, тому що якщо Ви «довідалися» функцію, то Ви без проблем можете неї продовжити з «історії» у «прогноз» візуально «від руки».

Якщо ж Ви не можете відразу «довідатися» функцію, не забудьте перевірити – може бути, вона (функція) складається з декількох, відомих Вам функцій, як сума.

Наприклад, Ви зустріли функцію, вид якої зображений на малюнку 5.

Мал. 5.

Неважко догадатися, що в цій функції «сховані» дві синусоїди й одна постійна складова. Одна синусоїда з дуже великим періодом (близько 10 місяців), інша з меншим періодом (близько 4 місяців), а постійна складова (та, навколо якої ці синусоїди коливаються) дорівнює приблизно 10.

Усі три складові ці показники окремо показані на малюнку 6.

Мал. 6.

І природно провівши такий аналіз, Вам не складе праці спрогнозувати цей показник у майбутньому.

По загальновідомому секреті скажу, що усі функції можна апроксимувати деяким набором синусоїд (це вже довели математики).

Узагалі говорячи, для того, що б легше «угадувати» подібні функції, потрібно звертати увагу на деякі параметри, що однозначно говорять, що тут «ховається» та чи інша залежність. Звичайно для візуальної оцінки досить проаналізувати кілька параметрів функції:

Мал. 7.

Мал. 8.

Звичайно ж, зрозуміло, що точність визначення характеристик процесу буде тим вище, ніж більший період «історії» ми проаналізуємо. Звичайно, при визначенні «довжини історії», що нам потрібно проаналізувати, щоб одержати більш точний прогноз використовується наступне правило:

Необхідно проаналізувати «історію» руху коштів на стільки ж місяців назад, на скількох передбачається видавати кредит.

Якщо кредит передбачається видавати більш ніж на один рік, то в переважній більшості випадків «історію» досить проаналізувати за один рік.

Якщо бізнес клієнта дуже стабільний і всі показники звіту про рух коштів змінюються в рамках якого-небудь циклу (наприклад, два місяці), а потім усе повторюється з достатнім ступенем точності, то можна обмежитися дослідженням «історії» за період, рівному одному такому циклу.

Всі інші «проміжні» варіанти потрібно розглядати індивідуально.

Звичайно «історія» аналізується за період від 3 до 12 місяців.

І так ми з Вами «довідалися» функцію показника і спрогнозували цей показник у майбутнє. Дуже не зайвим буде перевірити цей показник на умови 2, 3, 4, що ми використовували вище для прогнозування умовно постійних показників.

А так само потрібно обов'язково зрозуміти, чому даний показник змінюється за цим законом. Тобто потрібно знайти логічне пояснення таким змінам. У прикладі з двома синусоїдами вище, якщо аналізований показник – це оборот фірми, то пояснення може бути наступним. Синусоїда з великим періодом описує процеси, зв'язані із сезонністю бізнесу (зима, весна, літо, осінь), а синусоїда з маленьким періодом описує структуру закупівель фірми (наприклад, клієнт купує товари один раз у два місяці великими партіями і тому в перший місяць, при великому асортименті, у нього великі продажі, а потім вони поступово знижуються до наступної закупівлі).

За даною схемою пункту 6 потрібно проаналізувати всі показники, що змінюються.

Щоб не допускати грубих помилок, при прогнозуванні показників використовуйте загальне правило. Тому що ціль нашого прогнозу – переконатися в наявності достатніх коштів у клієнта в різні періоди часу в майбутньому, то підходите до прогнозу консервативно. Якщо прогнозуєте надходження – прогнозуйте за мінімально-розумним значенням, а якщо прогнозуєте витрати