Аналіз фінансового стану бізнесу позичальника.
У цій частині аналізу КС обов'язково повинний скласти такі фінансові звіти як:
Звіт прибутків і збитків;
Балансовий звіт підприємства.
Основними співвідношеннями, при яких допускається кредитування позичальника, повинні бути умови:
Власний капітал повинний бути більше суми пропонованого кредиту.
Чистий середньомісячний прибуток підприємства повинен цілком покривати місячні внески по кредиту і середньомісячні витрати родини.
Якщо бізнес клієнта є досить нестабільним, то в цьому випадку обов'язкове складання ще одного фінансового звіту про рух коштів.
Нестабільність бізнесу може визначатися, як наявність у бізнесі клієнта однієї з наступних умов:
чистий місячний прибуток змінювався за період, аналогічний періоду дії кредиту, більш ніж на 50%;
місячний оборот змінювався за період, аналогічний періоду дії кредиту, більш ніж на 50%;
різниця між місячним оборотом і місячними закупівлями змінювалася за період, аналогічний періоду дії кредиту, більш ніж на 50%.
Цей звіт повинний показувати, що в будь-який місяць, у плині терміну дії кредиту, клієнт може без значного ризику погашати внесок по кредиту.
Аналіз фінансового стану бізнесу клієнта допоможе нам оцінити фінансові ризики, зв'язані з поверненням кредиту, і підібрати для клієнта найменш ризиковані умови і схему кредитування.
Для цього була створена спеціальна методика оцінки фінансового положення мікро та малих позичальників.
При розробці методики були використані також досвід та “Методика проведення оцінки фінансового положення мікропозичальників” Програми мікрокредитування в Україні, досвід програм мікрокредитування Росії, Казахстану, Грузії, Вірменії, Болгарії, Румунії, Боснії, Албанії, та інших країн.
Професійне управління кредитним портфелем та створення резервів у розумних межах для покриття потенційних збитків є важливою умовою для побудови сильного та надійного банку.
Система оцінки кредитоспроможності позичальника базується на ряді якісних та кількісних характеристик.
Якісними критеріями оцінюється менеджмент та позиція на ринку, а також кредитоспроможність позичальників – фізичних осіб.
Кількісними критеріями оцінюється фінансова діяльність позичальника.
Особливості оцінки кредитоспроможності мікро та малих позичальників
Мікропозичальниками є мікро, та малі підприємства, а також приватні підприємці без створення юридичної особи. Оцінка якості кредитів мікропозичальникам вимагає декілька іншого підходу, ніж оцінка якості кредитів середнім та великим підприємствам.
Дане пояснюється наступними факторами: в мікро та малих підприємствах, а особливо це характерно для приватних підприємців, існує тісний взаємозв‘язок між підприємством з його господарською діяльністю з одного боку та керівником підприємства, його приватним життям – з іншого. Успіх бізнесу залежить в значній мірі від особистості його керівника. Таким чином проводиться консолідований аналіз соціально-економічної одиниці, що розглядає приватну та підприємницьку сторони позичальника як єдине ціле.
У багатьох випадках підприємство та приватна сфера клієнта настільки перехрещені, що провести границю між ними дуже важко, а іноді – неможливо.
Для об‘єднання відповідальності позичальника як юридичної та приватної особи, майже в усіх випадках вимагається поручительство керівника підприємства.
Таким чином, критерії для оцінки якості кредитів мікро і малому бізнесові можливо характеризувати лише як суміш критеріїв для оцінки кредитів великим підприємствам та кредитів фізичним особам. Інакше кажучи, чим менший об‘єм господарської діяльності, тим важливіше роль критеріїв для оцінки кредитів фізичним особам. Отже, аналіз лише фінансових документів позичальника не дозволяє робити висновок про якість кредиту.
Критерії оцінки кредитоспроможності позичальника
А. Критерії оцінки кредитоспроможності позичальника – фізичної особи
Для визначення якісних характеристик кредитоспроможності фізичної особи, критеріями виступають:
загальний матеріальний стан клієнта (доходи і витрати, майно);
соціальна стабільність клієнта, в т.ч. наявність приватної нерухомості, або цінних паперів;
сімейний стан;
наявність реальної застави;
вік, та здоров‘я клієнта;
інтенсивність користування банківськими кредитами (гарантіями тощо) у минулому, та своєчасність погашення їх та відсотків (комісій тощо) за ними, а також користування іншими банківськими послугами тощо;
ділова репутація;
зв‘язки клієнта в діловому світі;
інша інформація.
Б. Критерії оцінки кредитоспроможності позичальника – юридичної особи
Якісний аналіз
Оцінка якості проводиться по двох напрямках: оцінка фактора менеджменту й оцінка фактора ринку. Фактор менеджменту містить у собі рівень менеджменту, ступінь довіри до клієнта, кредитну історію і готовність нести особисту відповідальність за кредит. Аналіз ринку містить у собі оцінку привабливості виробленого продукту, фактори виробництва, структуру клієнтів, структуру постачальників, конкуренцію, тривалість діяльності і будь-який інший фактор, що може впливати на ділову активність підприємства.
Аналіз менеджменту
Рівень менеджменту визначається в першу чергу професійним досвідом менеджерів і/чи власників, а також досвідом роботи на посаді менеджера або терміном перебування в якості власника, віком, характером, попереднім досвідом роботи в бізнесі (формальному і неформальному), зв'язками в діловому світі, технічними знаннями й освітою. Ці якості знаходять надалі своє відображення в керуванні бізнесом у цілому, тобто в сферах планування, маркетингу, організаційних навичках і т.д.
Ступінь довіри до клієнта містить у собі відкритість, чесність, готовність клієнта надати фактичну інформацію. Вона також містить у собі стабільність, що визначається в т.ч. тривалістю проживання по одній адресі і сімейному стані. Крім того, внутрішній звіт банку, одержуваний від служби безпеки, також може допомогти у визначенні прийнятності клієнта як позичальника.
Кредитна історія містить у собі попередній досвід роботи з кредитами. Успішні погашення попередніх кредитів - гарний знак і свідчення того, що клієнт діє відповідально. Чим довше клієнт обслуговується в банку, тим краще банку відомий його бізнес і тим вище ймовірність того, що відносини між ними гарні. Варто також враховувати кредитну історію інших (колишніх і дійсних) фірм керівника позичальника.
Особиста відповідальність керівників за кредит, одержуваний фірмою, дуже важлива при кредитуванні клієнтів, що працюють у мікро - і малому бізнесі, оскільки в подібного роду бізнесі ділова і приватна сфери найчастіше тісно переплетені. Так при роботі з клієнтом, що згодний нести особисту відповідальність за дії своєї компанії (шляхом надання в заставу особистого майна, поруки за