(42)
продажна вартість (41) |
140
141
142
Всього по розділу ІІ: | 150 | 2071.2 | Всього по розділу ІІ: | 530 | --
63
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
інші активи | короткострокові пасиви
Товари відвантажені:
строк сплати яких не настав (45)
не сплачені в строк (45) |
160
165 | Кредити банків (90) | 600
Короткострокові фінансові вкладення (58) | 250 | Позикові кошти (95) | 610
Використання позикових коштів (82) | 300 | Кредити та позики, що не погашені в строк | 620
Розрахунки з дебіторами:
за товари, роботи і послуги, строк сплати яких не настав (62, 76)
за товари, роботи і послуги, не сплачені в строк (62, 76)
по векселях отриманих (59)
по авансах виданих (61)
з бюджетом (68)
з персоналом по іншим операціям (73)
з дочірніми підприємствами (78)
з іншими дебіторами |
170
180
190
220
200
210
230
240 |
2268.0
1834.0
0.2
1795.7 |
Розрахунки з кредиторами:
за товари, роботи і послуги, строк яких не настав (60, 76)
за товари, роботи і послуги, не сплачені в строк (60, 76)
по векселях виданих (66)
по авансах отриманих (61)
з бюджетом (68)
по позабюджетних платежах (65)
по страхуванню (69)
по оплаті праці (70)
з дочірніми підприємствами (78)
з іншими кредиторами (71, 76) |
630
640
650
660
670
680
690
700
710
720 |
8675.8
231.3
36.8
42.4
2978.4
Грошові кошти:
каса (50)
розрахунковий рахунок (51)
валютний рахунок (52)
інші грошові кошти
(54, 55, 56) |
260
270
280
290 |
0.2
825.8 |
Позики для працівників (97) | 730
Інші оборотні активи | 310 | 3483.4 | Інші короткострокові пасиви | 740
Всього по розділу ІІІ: | 320 | 10207.3 | Всього по розділу ІІІ: | 750 | 11964.7
БАЛАНС (сума рядків 070, 150, 320) | 330 | 17470.2 | БАЛАНС (сума рядків 495, 530, 750) | 760 | 17470.2
Рядок 180 “Розрахунки з дебіторами за товари, роботи і послуги, не сплачені в строк” містить заборгованість більше 1 року у розмірі 1834.0тис.грн.
Рядок 240 “Розрахунки з іншими дебіторами” - заборгованість за продане незавершене будівництво у розмірі 1500.0тис.грн.
По рядку 230 “Розрахунки з дочірніми підприємствами” показано звернуте сальдо по субрахунках “Розрахунки за поточними операціями” - 8520.2тис.грн. (дебетове) та субрахунку “Розрахунки за виділеними коштами” - 8520.0тис.грн. (кредитове).
Рядок 310 “Інші оборотні активи” містить використання прибутку звітнього року (рах.81) - 1433.4тис.грн. та витрати , не перекриті коштами фон-дів спеціального призначення - 2050.0тис.грн.
Провівши перегрупування сум, можна визначити реальні підсумки розділів балансу:
По активу: По пасиву:
рядок 070 - 8525.7 рядок 490 - 5513.4
150 - 2071.2 495 - 10542.1
320 - 11909.9 530 -----------
330 - 22506.8 750 - 11964.7
760 - 22506.8
Вносимо зміни в баланс:
табл.2.5
Скоригований баланс підприємства на 1 січня 1998 року
АКТИВ | код | сума | ПАСИВ | код | сума
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
І. Основні засоби та інші позаоборотні активи | І. Джерела власних та прирівнених до них коштів
Основні засоби:
залишкова вартість
знос (02)
первісна вартість |
010
011
012 |
4769.3
1621.5
6390.8 | Статутний фонд (85) | 400
65
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
знос (02)
первісна вартість | 021
022 | 84.4
506.8
Незавершені капітальні вкладення (33, 35, 61) | 030 | Фінансування капітальних вкладень (93, 94) | 420
Устаткування (07) | 035 | Розрахунки за майно (76) | 425
Довгострокові фінансові вкладення (58) | 040 | Спеціальні фонди і цільове фінансування (87, 88, 96) | 430 | 6102.1
Розрахунки з учасниками (75) | 050 | Амортизаційний фонд (86)
на повне відновлення
на капітальний ремонт |
440
445
Майно в оренді (11) | 055 | Розрахунки з учасниками (75) | 450
Інші позаоборотні активи | 060 | 3334 | Доходи майбутніх періодів (83) | 455
Резерви наступних витрат і платежів (89) | 460
Нерозподілений прибуток минулих років (98) | 470
Заборгованість за майно в оренді (99) | 475 | 8520.0
Прибуток:
нерозподілений звітнього року (80)
використаний у звітньому році (81)
звітнього року (80) |
480
481
482 |
1433.4
Збитки:
минулих років (98)
звітнього року (80) |
485
490 |
5513.4
Всього по розділу І: | 070 | 8525.7 | Всього по розділу І: | 495 | 10542
ІІ. Запаси і затрати | ІІ.Довгострокові пасиви
Виробничі запаси
(05-08, 10) | 080 | 1059.4 | Кредити банків (92) | 500
Тварини на вирощуванні і відгодівлі (09) | 090 | Позикові кошти (95) | 510
66
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
первісна вартість (12) | 102
Незавершене виробництво
(20, 21, 23, 29, 30, 44) | 110 | 0.6
Витрати майбутніх періодів (31) | 120
Готова продукція (40) | 130 | 1011.2
Товари:
купівельна вартість (41)
торгова націнка (42)
продажна вартість (41) |
140
141
142
Всього по розділу ІІ: | 150 | 2071.2 | Всього по розділу ІІ: | 530 | --
ІІІ.Грошові кошти, розрахунки та інші активи | ІІІ.Розрахунки та інші короткострокові пасиви
Товари відвантажені:
строк сплати яких не настав (45)
не сплачені в строк (45) |
160
165 | Кредити банків (90) | 600
Короткострокові фінансові вкладення (58) | 250 | Позикові кошти (95) | 610
Використання позикових коштів (82) | 300 | Кредити та позики, що не погашені в строк | 620
Розрахунки з дебіторами:
за товари, роботи і послуги, строк сплати яких не настав (62, 76)
за товари, роботи і послуги, не сплачені в строк (62, 76)
по векселях отриманих (59)
по авансах виданих (61)
з бюджетом (68)
з персоналом по іншим операціям (73)
з дочірніми підприємствами (78)
з іншими дебіторами |
170
180
190
220
200
210
230
240 |
2268.0
8520.2
295.7 |
Розрахунки з кредиторами:
за товари, роботи і послуги, строк яких не настав (60, 76)
за товари, роботи і послуги, не сплачені в строк (60, 76)
по векселях виданих (66)
по авансах отриманих (61)
з бюджетом (68)
по позабюджетних платежах (65)
по страхуванню (69)
по оплаті праці (70)
з дочірніми підприємствами (78)
з іншими кредиторами (71, 76) |
630
640
650
660
670
680
690
700
710
720
