реалізацію.
Крім того, для балку бажано, щоб майно, яке надається під заставу в цьому випадку, було розписано детально, а не тільки в своїй загальній сумі. Це полегшить банку відстоювання в суді своїх інтересів в разі настання вищезазначеного випадку.
Отже, Державний комітет України з медичної та мікробіологічної промисловості (скор. Держкоммедбіопром) (це інстанція, якій підпорядкований Позичальник) на "фірмовому" бланку надає відповідний дозвіл:
Від 01.06.2005 р. Директору Позичальника
п. ______________________
"Держкоммедбіопром не заперечує проти отримання банківського кредиту Позичальником під заставу основних засобів в сумі 300 000 грн., в межах діючого законодавства".
Завірений підписом Заступника Голови Комітету.
Далі, дня більшої конкретизації дозволу та для чіткого вираження прав банку Держкоммедбіопром на такому ж бланку "уточнює" свій дозвіл:
Від 09.06.2005 р. Директору Позичальника
п. ______________________
"Держкоммедбіопром дозволяє Позичальнику надати в заставу наступне майно:
1.
Автомобіль КАМАЗ-55102, 1996 р. в.;
2.
Автомобіль КАМА3-5410, 1999 р. в.;
3.
Автомобіль „Нива” ВАЗ-21213, 2004 р. в.;
4.
Автомобіль ГАЗ-3110, 1999 р. в.;
5.
Автомобіль ГАЗ-3110, 2000 р. в.;
6.
Брагоректифікаційна установка;
7.
Контейнер ізотермічний з холодильною установкою;
8.
Лом міді;
9.
Плити з/б ПТК 63-12, ПТК 60-12, які знаходяться на балансі Позичальника.
У випадку непогашення заборгованості в передбачений кредитним договором строк не заперечує проти реалізації предмету застави банком для наступного погашення вищевказаної заборгованості".
За підписом Заступника Голови Комітету.
Таким чином, отримавши від Держкоммедбіопрому такі дозволи, банк забезпечує себе від неможливості реалізації заставленого майна в разі неповернення Позичальником кредиту і відсотків за нього.
Оцінка заставленого майна.
Залишкова вартість майна визначається, виходячи з первісної вартості та нарахованого зносу. Ця вартість і вважається балансовою. Цей метод визначення вартості майна називається методом капіталізації. Його суть полягає в тому, що він вказує, скільки коштів потрібно, щоб повернути об'єкту первісний вигляд. Зрозуміло, що сума цих коштів дорівнює нарахованому зносу. Але цей метод має істотні недоліки. Як єдиний метод для оцінки, зокрема, транспортних засобів, він може нести суттєві помилки.
Тут вважається, що транспорт піддається лише фізичному зносу, що, крім цього, він використовується настільки обережно, що начебто знаходиться на "консервації". Тобто цей метод не відображає можливість аварій і, як наслідок, капітального ремонту, різного виду пошкоджень вузлів. Отже, за рідкісними випадками, він завищує реальну вартість транспортного засобу, яка називається ринковою.
Оцінювачі служби супроводження заставних зобов’язань філії Укрексімбанку проводили для банку оцінку майна, яке передається. Позичальником під заставу, саме виходячи з ринкових цін на ці об'єкти застави, що склалися в Кіровоградської області. Вартість автотранспорту розраховувалась, виходячи з методу аналогових продажів, тобто по цінам, за якими продавалися такі ж самі транспортні засоби в області на даний момент. На думку оцінювачів банку, саме за такими цінами реально реалізувати це майно на момент його оцінювання.
Таблиця 2.1
Перелік майна, що передається Позичальником філії Укрексімбанку під заставу
№ | Найменування обладнання | Од. виміру | Кількість | Вартість, грн..
балансова | ринкова | прийнято в заставу
1 | КАМАЗ-55102, 1996 р. в. | шт. | 1 | 22 800 | 10 000 | 7 000
2 | КАМА3-5410, 1999 р. в. | шт. | 1 | 17 900 | 12 000 | 9 000
3 | „Нива” ВАЗ-21213, 2004 р. в. | шт. | 1 | 17 200 | 15 000 | 11 000
4 | ГАЗ-3110, 1999 р. в. | шт. | 1 | 22 500 | 12 000 | 9 000
5 | ГАЗ-3110, 2000 р. в. | шт. | 1 | 21 500 | 12 000 | 9 000
6 | Брагоректифікаційна установка | т | 51– | 112 200 | 81 000
7 | Контейнер ізотермічний з холодильною установкою | шт. | 1 | 8 700 | 10 000 | 7 000
8 | Лом міді | т | 36 | 38 760 | 86 400 | 63 000
9 | Плити з/б ПТК 63-12, ПТК 60-12 | шт. | 192 | 32 964 | 32 640 | 24 000
ВСЬОГО: | 182 324 | 302 240 | 220 000
Вартість майна, яке прийняте в заставу, складає 73% від його ринкової вартості. Як бачимо, по автотранспорту балансова (залишкова) вартість не нижча від ринкової, за якою це майно оцінили представники банку (бо вона не враховує можливі „нюанси” в процесі використання цих транспортних засобів).
Що ж стосується іншого майна, переданого Позичальником під заставу, то воно менш ліквідне, ніж автотранспорт. Лом міді та плити відносяться до виробничих запасів, брагоректифікаційна установка взагалі повністю списана (на балансі не обліковується), а контейнер ізотермічний з холодильною установкою ще далеко не вичерпав свого ресурсу.
Як відомо, майно, що передається під заставу, повинно мати офіційну експертну оцінку. Оскільки банк не має ліцензії на проведення офіційної експертної оцінки майна, то тут потрібна незалежна експертна організація, яка має таку ліцензію (наприклад, торгівельно-промислова палата).
Розглянемо механізм проведення оцінки транспортних засобів Позичальника, які він надав під заставу філії Укрексімбанку. Оцінка проводиться у відповідності з „Методичним посібником по оцінці транспортних засобів і матеріальної шкоди при їх пошкодженні” (РД). За результатом проведеної оцінки складається автотоварознавча експертиза, яка містить висновок про вартість автомобілю з урахуванням зносу. Спочатку вказуються такі відомості про автомобіль: марка, рік випуску, номер двигуна, кузова та шасі, колір, державний номер, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу, володар та його адреса, довірена особа та її адреса; що встановлено в результаті огляду, пробіг автомобіля за даними спідометру (км), розрахунковий пробіг (км) при експлуатації (років), відомості про капітальний ремонт, додаткове обладнання та комплектність автомобіля. Далі йде розрахунок вартості