Інкасо – банківська операція, суть якої полягає в тому, що клієнти передають банкові свої векселі, чеки, транспортні документи, за якими вони повинні одержати платежі. Банк відсилає їх своєму кореспондентові і одержує гроші, які передає клієнтам, стягуючи з них процент;

Акредитив – доручення банку покупця банкові постачальника оплачувати розрахунки останнього за відвантажені матеріальні цінності на певних умовах. При взаємних поставках продукції (наданні послуг) між двома підприємствами проводяться розрахунки за сальдо зустрічних вимог – банк проводить лише сальдо взаємних вимог, що виникли за розрахунковий період.

При інкасовій формі розрахунків їх перевагою є те, що фірма має юридичне право на продукцію до моменту оплати її споживачем. Недоліком інкасо є ризик, який несе фірма у зв`язку з можливою відмовою від платежу.

Результати діяльності фінансового менеджменту фірми мають знайти відображення у балансах фірми.

Дані звітів фірми є орієнтиром для акціонерів фірми, податкових органів, банків, страхових компаній, потенційних інвесторів.

Існує декілька фінансових показників фірми, які свідчать про ефективність діяльності менеджерів фірми: співвідношення прибутку (доходу) до обсягу реалізованої продукції в грошовому виразі; величина норми прибутку; середній доход за акціями; співвідношення оборотних фондів фірмиі короткотермінових зобов`язань; відношення грошової готівки і цінних паперів до оборотних фондів фірми.

При управлінні активами фірми фінансовий менеджер визначає співвідношення і тип активів в балансі. Поточні активи – готівка, цінні папери, які за першою вимогою можуть бути реалізовані на ринку.

Фінансовий менеджер повинен підтримувати певне співвідношення різних типів активів, повинен знати, в який момент треба змінити їх кількісний і якісний склад.

Управління пасивами фірми включає два головних напрямки:

-управління оптимальним співвідношенням між короткостроковими і довгостроковими фінансовими зобов`язаннями фірми;

-аналіз того, які ресурси в даний час найбільш вигідні: короткострокові чи довгострокові. До поточних пасивів відносяться рахунки, що підпадають під оплату, а також проценти за короткостроковими кредитами. Довгостроковими фінансовими зобов`язаннями вважаються довготерміновий кредит і лізинг. Різниця між поточними активами і поточними зобов`язаннями називається оборотним капіталом фірми. Правильне управління оборотним капіталом, готівкою, товарними запасами сприяє максимізації прибутку, ліквідності й мінімізації банківського ризику.

16.4.Економічна безпека підприємства (організації).

Економічна безпека фірми (підприємства, організації) – це такий стан корпоративних ресурсів (ресурсів капіталу, персоналу, інформації і технології, техніки та устаткування, прав) і підприємницьких можливостей, за якого гарантується найбільш ефективне їхнє використання для стабільного функціонування та динамічного науково-технічного й соціального розвитку, запобігання внутрішнім і зовнішнім негативним впливам (загрозам).

Необхідність постійного дотримання економічної безпеки зумовлюється об`єктивною потребою кожного суб`єкта господарювання у забезпеченні стабільного функціонування і досягнення цілей діяльності.

Джерела загроз економічної безпеки підприємства (організації) та види негативних впливів на неї.

Рівень економічної безпеки підприємства залежить від того, наскільки ефективно його керівництво і спеціалісти (менеджери) будуть спроможні уникнути можливих загроз і ліквідувати шкідливі наслідки окремих негативних складових зовнішнього та внутрішнього середовища.

Джерелами негативних впливів на економічну безпеку підприємства (організації) можуть бути:

1)свідомі чи несвідомі дії окремих посадових осіб і суб`єктів господарювання (органів державної влади, міжнародних організацій, конкурентів);

2)збіг об`єктивних обставин (стан фінансової кон`юктури на ринках даного підприємства, наукові відкриття та технологічні розробки, форс-мажорні обставини тощо).

Залежно від суб`єктної обумовленості негативні впливи на економічну безпеку можуть бути об`єктивними і суб`єктивними. Об`єктивними вважаються такі негативні впливи, що виникають не з вини самого підприємства або його окремих працівників. Суб`єктивні впливи мають місце внаслідок неефективної роботи підприємства в цілому або його окремих працівників (передовсім керівників і функціональних менеджерів).

Головну та функціональні цілі економічної безпеки підприємства показано.

Типова (можлив) структура функціональних складових економічної безпеки підприємства.

Загальну структурну схему процесу організації економічної безпеки підприємства, яка включає реалізацію функціональних складових для запобігання можливій шкоді та досягнення мінімального її рівня тепер і в майбутньому, показано.

забезпечення його тривалого і

максимально ефективного функціонування

нині та високого потенціалу розвитку в

майбутньому

Головна і багатоаспектні цілі економічної безпеки підприємства.

Типова структура функціональних складових економічної безпеки підприємства.

Структурна схема процесу забезпечення економічної безпеки підприємства.

Рівень економічної безпеки підприємства пропонується оцінювати на підставі визначення сукупного критерію з допомогою зважування й підсумовування окремих функціональних критеріїв, які розраховуються через порівняння (зіставлення) величини загрози економічній безпеці та ефективності заходів для її відвернення.

Сукупний критерій економічної безпеки підприємства (kсебп) можна розрахувати за формулою

kсебп = ?kidi,

де ki – величина окремого (поодинокого) критерію за і-ю функціональною складовою;

di – питома вага значущості і-ї функціональної складової;

n – кількість функціональних складових економічної безпеки підприємства.

Оцінка рівня економічної безпеки здійснюється порівнюванням розрахункових значень kсебп із реальними величинами цього показника, одержаними раніше щодо підприємства, а також (коли це можливо) щодо аналогічних суб`єктів господарювання відповідних галузей економіки.

Після розрахунку впливу функціональних складових на зміну kсебп здійснюється функціональний аналіз заходів з організації необхідного рівня економічної безпеки підприємства (організації) за окремими складовими з використанням відповідного алгоритму.

Результати функціонального аналізу звичайно оформлюються у вигляді спеціальної карти (таблиці), форму якої наведено. Заповнюючи таку таблицю-карту, негативні явища, що впливають одразу на кілька складових економічної безпеки, ураховують окремо для кожної складової.

Рис.18.4.Алгоритм проведення функціонального аналізу заходів для дотримання необхідного рівня економічної безпеки.

Основні види дій для організації силової складової економічної безпеки наведено.

Таблиця 18.3.

ОСНОВНІ ВИДИ ДІЯЛЬНОСТІ СЛУЖБ ФІРМИ (ПІДПРИЄМСТВА, ОРГАНІЗАЦІЇ) ДЛЯ ОРГАНІЗАЦІЇ СИЛОВОЇ

СКЛАДОВОЇ ЙОГО (ЇЇ) БЕЗПЕКИ

Вид діяльності | Напрям діяльності | Підрозділ фірми

Забезпечення фізичної і моральної безпеки співробітників підприємства | Охорона співробітників, збирання інформації та превентивні дії для запобігання загрозі їхньої безпеки | Служба безпеки

Інформаційно-аналітичний підрозділ

Гарантування безпеки майна та капіталів підприємства (організації) | Охорона майна (будівель, споруд, устаткування, транспорту)

Охорона перевезень

Страхування майна