Дебіторська заборгованість на початок місяця становила 500000 грн. і залишилася без змін на кінець місяця.

Грошові кошти підприємства на початок звітного періоду склали 4846210 грн. Поступлення за місяць – аванс від покупця, зараховано на розрахунковий рахунок, короткостроковий кредит банку. Витрати за місяць – сплачено заробітну плату працівникам підприємства, видача підзвітним особам, сплачено заборгованість перед бюджетом, збори до соціальних фондів, профспілкові внески, заборгованість перед вітчизняними постачальниками за сировину. На кінець місяця грошові кошти складають 2774100 грн.

За місяць статутний капітал підприємства змінився з 3190024 грн. на 3202024 грн. за рахунок додаткових внесків учасників юридичних та фізичних осіб – резидентів України.

Додатковий капітал на кінець місяця становить 15000 грн. в результаті безоплатно отриманих основних засобів.

Підприємство на початок звітного періоду має нерозподілений прибуток на суму 3185680 грн., на кінець звітного періоду становить – 1169610 грн. Він зменшився, бо підприємство за місяць вийшло за фінансовими результатами на збиткове, у зв'язку з різними витратами по підприємству.

Забезпечення виплати відпусток персоналу на початок місяця склало 17340 грн., а на кінець – 6300 грн., за місяць було сплачено 11040 грн.

Залишок цільового фінансування на початок звітного періоду склав 69000 грн. За місяць було сплачено працівникам винагороду за вислугу років за рахунок цільового фінансування. На кінець звітного періоду залишків з цільового фінансування немає.

Протягом місяця підприємство одержало короткостроковий кредит банку на суму 200000 грн. Зобов'язання перед банком на кінець місяця складає 200000 грн.

Кредиторська заборгованість перед постачальниками зменшилася на 15000 грн.

Заборгованості перед бюджетом на кінець звітного періоду немає, так як протягом місяця було оплачено заборгованість на початок звітного періоду і всі нарахування за місяць до бюджету.

Використана література:

Бухгалтерський облік та фінансова звітність в Україні: Навчально-практичний посібник/під ред. С.Ф.Голова. – Дніпропетровськ, ТОВ "Баланс-Клуб", 2001.

Навчально-практичний посібник "Курсом реформ – облік 2000". Дніпропетровськ, ТОВ "Баланс-Клуб", 2000.

"Національні стандарти бухгалтерського обліку в Україні". Навчальний посібник Львів "Інтелект-Захід", 2000.

"Енциклопедія бухгалтерських проводок" газета української бухгалтерії №45. 2001, №43. 2001.

Бухгалтерський облік і аудит: Науково-практичний журнал №9, №1, 2002.

Бухгалтерський облік і аудит: Науково-практичний журнал №5, 2001.