Іноземна валюта, яка вивозиться за межі України юридичними особами-резидентами, підлягає декларуванню відповідному митному органу підзвітною фізичною особою.

Вивезення Іноземної валюти юридичними особами-резидентами через підзвітну фізичну особу в сумі, що перевищує встановлені норми, дозволяється на підставі Індивідуальної ліцензії Національного банку за формою 03.

Дозволяється ввезення до України юридичними особами-резидентами Іноземної валюти, вивезеної раніше з України на законній підставі (за наявності митної декларації на вивезення) на транспортних засобах, які їм належать (орендовані, зафрахтовані чи сформовані в Україні), через підзвітну фізичну особу в сумі без довідки банку 1 000 доларів СІЛА та до 2 000 доларів США за наявності довідки банку.

На транспортних засобах, на яких надавалися послуги і/чи реалізовувався товар за межами України до пересічення митного кордону, дозволяється ввезення також отриманого виторгу в іноземній валюті, що підтверджено записом у товарно-касовій (касовій) книзі або чеками електронних контрольно-касових апаратів.

Іноземна валюта, яка ввозиться до України юридичними особами-резидентами, підлягає декларуванню відповідному митному органу підзвітною фізичною особою.

Передбачено також пересилання іноземної валюти і чеків за межі України і до України Дозволяється пересилання іноземної валюти і чеків у міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю за межі України фізичними особами-резидентами і нерезидентами:

* банкнот у сумі до 100 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті на ім'я фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

* іменних чеків, виражених в іноземній валюті, які були завезені/пересилалися з дотриманням вимог чинного законодавства України на ім'я фізичних осіб-резидентів і нерезидентів.

Дозволяється також пересилання іноземної валюти і чеків у міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю з дотриманням Правил користування послугами поштового зв'язку в Україні:

* банкнот у сумі до 200 доларів СІЛА чи еквіваленту цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом гривні - на ім'я фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

* іменних чеків, виражених в іноземній валюті, - в сумі до 10 000 доларів СІЛА чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті - на ім'я фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;

* іменних чеків, виражених в іноземній валюті, - у сумі до 50 000 доларів США чи еквівалента цієї суми в іншій іноземній валюті - на ім'я юридичних осіб-резидентів і представництв юридичних осіб-нерезидентів в Україні.

Одержання чеків в Україні в сумі, яка перевищує встановлені норми, дозволяється на підставі спеціального дозволу Національного банку за формою 05.

ПОРЯДОК ВИВЕЗЕННЯ, ВВЕЗЕННЯ ТА ПЕРЕСИЛАННЯ

КАРТОК, ОЩАДНИХ КНИЖОК, ВКЛАДНИХ ДОКУМЕНТІВ,

ІНШИХ БАНКІВСЬКИХ ДОКУМЕНТІВ ТА ДОРОГОЦІННИХ

МЕТАЛІВ ЧЕРЕЗ КОРДОН УКРАЇНИ

Дозволяється вивезення за межі України за умови усного декларування митному органу:

* фізичними особами-резидентами та нерезидентами - платіжних карток, емітованих банками України (в тому числі міжнародних платіжних систем);

* фізичними особами-нерезидентами - платіжних карток, емітованих іноземними банками (в тому числі міжнародних платіжних систем) та небанківськими установами, завезених/пересланих до України з дотриманням вимог чинного законодавства України;

* фізичними особами-резидентами - іменних ощадних (вкладних) книжок та інших вкладних документів, які засвідчують наявність внесків у гривнях в уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка від'їжджає за межі України;

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами - іменних (вкладних) книжок та інших вкладних документів, які засвідчують наявність вкладів в іноземній валюті в уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка від'їжджає за межі України;

- з обов'язковою вказівкою в митній декларації:

* фізичними особами-резидентами - платіжних карток, емітованих іноземними банками, на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку на відкриття рахунку в іноземному банку (пред'являється відповідному митному органу).

Дозволяється ввезення до України за умови усного декларування в митному органі:

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами - платіжних карток, емітованих банками України (в тому числі міжнародних платіжних систем) і платіжних карток, емітованих іноземними банками (в тому числі міжнародних платіжних систем) і небанківськими установами;

* фізичними особами-резидентами - іменних ощадних (вкладних) книжок та інших вкладних документів, які засвідчують наявність внесків у гривнях у банках України, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка в'їжджає до України;

* фізичними особами-резидентами і нерезидентами - іменних (вкладних) книжок та інших вкладних документів, які засвідчують наявність вкладів в іноземній валюті в уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка в'їжджає до України.

Дозволяється пересилання за межі України в міжнародних поштових відправленнях з оголошеною цінністю уповноваженими банками з дотриманням Правил користування послугами поштового зв'язку банківських платіжних карток міжнародних платіжних систем, емітованих уповноваженими банками, направлених на ім'я фізичних осіб-резидентів, в яких відсутній підпис власника картки.

Дозволяється пересилання до України міжнародними поштовими відправленнями з оголошеною цінністю з дотриманням Правил користування послугами поштового зв'язку банківських платіжних карток, емітованих іноземними банками, які належать фізичним особам-нерезидентам, в яких відсутній підпис власника картки.

Вивезення за межі України іноземної валюти і ввезення до України іноземної валюти і бланків дорожніх чеків уповноваженими банками дозволяється тільки на підставі індивідуальної ліцензії і спеціального дозволу Національного банку відповідно до Порядку надання уповноваженим банкам індивідуальних ліцензій на вивезення банкнот іноземних держав і спеціальних дозволів на ввезення банкнот іноземних держав і бланків чеків, затверджених постановою Правління Національного банку від 09.07.1997р. № 227 (зі змінами і доповненнями).

Для фізичних осіб-резидентів і нерезидентів митна декларація є документом, який засвідчує законність вивезення за межі України і ввезення до України валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів,