10. К4 - коефіцієнт маневрування власних коштів | 0,28 | 0,58 | (р380 ф1 - р 080 ф1)/ р380 ф1 | Показник показує, що 58 % власних коштів знаходиться в обігу, для підприємства це менше, ніж необхідно

11. К5 - частка власних обігових коштів у всій сумі обігових коштів (коефіц. забезпеченості власними коштами) | 0,07 | 0,14 | (р380 ф1 - р 080 ф1)/ р260 ф1+270 ф1 | Отже, обігові кошти на 14% сформовані за рахунок власних коштів. Що є досить добре.

12. К6 - коефіцієнт забезпеченості запасів і товарів власними обіговими коштами | 0,71 | 0,99 | (р380 ф1 - р 080 ф1)/ рр. з 100 до 140 ф1 | Цей показник свідчить про те, що 99% запасів придбані за власні кошти підприємства. Показник менше 1, а отже, решта запасів придбана за рахунок сторонніх залучень.

13. К7 – коефіц. заборгованості | 0,79 | 0,77 | (р280 ф1 - р 380 ф1)/ р280 ф1 | 77 % позичених коштів знаходяться у всіх коштах підприємства

14. К8 – коефіц. інвестування | 0,72 | 0,42 | р 080 ф1/р380 ф1 | 42 % власних коштів витрачена на необоротні активи

Таблиця 6 – Показники платоспроможності

Показники платоспроможності | Розрахунок на початок | Розрахунок на кінець  | Форма розрахунку | Коментар

15. К9 - коефіц абсолютної ліквідності (грошової платоспроможності, миттєвої ліквідності) | 0,03 | 0,03 | (р230 ф1 +р 240 ф1)/ (р620 ф1+630 ф1) | 3% поточних боргів підприємство може погасити зараз наявними грошовими коштами. Ця цифра прийнятна для підприємства.

16. К10 - коефіц проміжної (розрахункової) ліквідності | 1,08 | 1,19 | (рр. з 130 до 250 ф1 + р.270 ф1)/ (р 620 ф1 + р 630 ф1) | 119% поточних боргів підприємство може погасити, якщо для цього використає всі відносно ліквідні активи (крім виробничих запасів сировини і незавершеного виробництва)

17. К11 - коефіц загальної поточної ліквідності ( коефіц покриття) | 1,11 | 1,19 | (р 260 ф1 + р 270 ф1)/ (р 620 ф1 + р 630 ф1) | 119% поточних боргів підприємство може сплатити, якщо для цього використає всі свої оборотні активи.

18. К12 - коефіц фінансової стійкості (точніше нестійкості) | 3,69 | 3,44 | (р 430 ф1 + р 480 ф1 + р 620 ф1 + р 630 ф1)/ р 380 ф1 | Співвідношення залучених і власних коштів становить 3,44 рази.

19. К13 - коефіц фінансової незалежності = 1/К12 | 0,27 | 0,29 | р 380 ф1/ (р 430 ф1 + р 480 ф1+ р 620 ф1 + р 630 ф1) | Власні кошти переважають над залученими в 0,29 рази

21. К15 - коефіц оборотності оборотних засобів | 1,48 | р 035 ф2/1/2 (р 260 ст3 ф1 +р 260 ст4 ф1) | За рік оборотні кошти роблять 1,48 оборотів

22. Тривалість одного обороту оборотних засобів | 247,44 | 365/ (р 035 ф2/ (1/2 * (р 260 ст 3 ф1+р 260 ст4 ф1))) | Тривалість одного обороту становить 247 днів

23. К16 - коефіц оборотності оборотних запасів | 6,93 | р 040 ф2/ (1/2* (рр. 100 до 140 ст 3 ф1+ рр. 100 до 140 ст 4 ф1)) | Оборотні запаси за звітний період роблять 6,93 обороти

24. Тривалість одного обороту оборотних запасів | 52,64 | 365/(р 040 ф2 / (1/2 * (рр. з 100 до 140 ст3 ф1 + рр з 100 до 140 ст 4 ф1))) | Один оборот оборотних запасів становить 52 днів (тобто запаси утворюються на 95 днів)

25. К17 - коефіц оборотності дебіторської заборгованості | 2,12 | р 010 ф2/ 1/2 * (р 161 ст 3 ф1 + р 161 ст 4 ф1) | Дебіторська заборгованість за звітний період погашається 2,12 рази

26. Тривалість погашення дебіторської заборгованості (тривалість кредиту покупцям) | 171,80 | 365/ (р 010 ф2/ (1/2* (р 161 ст3 ф1 + р 161 ст4 ф1))) | За 172 дні можна, в середньому, очікувати погашення дебіторської заборгованості. Тобто підприємство на 172 дні кредитує своїх покупців (за цей час від них надходить плата)

27. К18 - коефіц оборотності кредиторської заборгованості | 0,27 | (р 230 ф1 + рр. 100 і 140 ст 4 ф1 - рр. 100 і 140 ст 3 ф1)/ 1/2*(р 530 ст 3 ф1 + р 530 ст 4 ф1) | За звітний період кредиторська заборгованість обертається на 27 %,

28. Тривалість погашення кредиторської заборгованості | 0,02 | 365/ (р 230 ф1 + рр. 100 і 140 ст4 ф1 - рр. 100 і 140 ст 3 ф1) / 1/2* (р 530 ст 3 ф1+ р 530 ст 4 ф1) | В середньому підприємство гасить борги по поставках сировини і товарів одразу ж.

29. К19 - Фондовіддача основних фондів  | р 035 ф2/ 1/2 * (р 031 ст 3 ф1 + р 031 ст 4 ф1)

30. К20 - коефіц віддачі необоротних активів |