Будівництво | 225333 | 3,15 | 463556 | 4,64 | 520485 | 4,16 | 726145 | 3,49 | 1779422 | 5,34

Транспорт | 121858 | 1,71 | 451852 | 4,54 | 497002 | 3,98 | 461278 | 2,31 | 1584563 | 4,75

Торговельно-посередницька діяльність | 4569385 | 63,97 | 4869745 | 48,69 | 5568436 | 44,55 | 8527986 | 42,64 | 11789488 | 35,37

Інші галузі | 965847 | 13,52 | 1760463 | 17,61 | 3277636 | 26,22 | 4064733 | 20,32 | 3790964 | 11,37

Разом | 7389999 | 100 | 10123850 | 100 | 12199927 | 100 | 20305380 | 100 | 29981825 | 100

Деяке поліпшення структури кредитів на кінець року (збільшення питомої ваги кредитних вкладень у промисловість, будівництво, транспорт) призвело до незначного підвищення диверсифікації кредитів, але суттєвих змін не відбулося. Кредитна політика банку, виходячи з даних аналізу галузевої структури наданих кредитів, має забезпечити більш рівномірний розподіл кредитних вкладень між галузями національної економіки, що призведе до підвищення диверсифікації кредитів та зниження кредитного ризику. Особлива увага приділяється головній зоні кредитного ризику, що поширюється на торгівлю та неосновні галузі економіки.

Рисунок 3.3 – Обсяги кредитних вкладень за галузями економіки.

3.2.1.2 Аналіз руху кредитів

Аналіз руху кредитів здійснюється методом балансового рівняння.

Для аналізу руху кредитів комерційного банку використано дані таблиці 3.7.

Таблиця 3.7- Рух кредитів наданих банком на кінець 2006 року

Показник | 2004 | 2005 | 2006

тис.грн. | тис.грн. | y | Тр | тис.грн. | у.б | Трб | у.л | Трл

Залишки кредитних вкладень на поч.. року, тис.грн. | 8653,7 | 12549,2 | 3895,5 | 145,0 | 20777,6 | 12123,9 | 240,1 | 8228,4 | 165,6

Кредити надані протягом року, тис.грн. | 75270,5 | 79323,8 | 4053,3 | 105,4 | 95191,8 | 19921,3 | 126,5 | 15868,0 | 120,0

Кредити погашені на протязі року, тис.грн. | 71375,0 | 91873,0 | 20498,0 | 128,7 | 85475,3 | 14100,3 | 119,8 | -6397,7 | 93,0

Залишки кредитних вкладень на кінець року, тис.грн. | 12549,2 | 20777,6 | 8228,4 | 165,6 | 30494,1 | 17944,9 | 243,0 | 9716,5 | 146,8

Збільшення кредитних вкладень банку на 4053,3 тис.грн. у 2005 році відбулося внаслідок зростання залишків кредитів на початок періоду (на 3895,5 тис.грн.) порівняно з попереднім роком та збільшення суми наданих кредитів у звітному році кредитів (нак 4053,3 тис.грн.). Зростання суми погашення кредитів на 20498,0 тис.грн. призвело до зниження залишків на цю суму.

Аналізуючи 2006 рік у порівнянні з 2005 роком, можна зробити такий висновок: збільшення кредитних вкладень банку на 9716,5 тис.грн. у 2006 році також відбулося в наслідок підвищення залишків кредитів на початок періоду (на 8228,4 тис.грн.) порівняно з попереднім роком та збільшення суми наданих у звітному році кредитів (на 15868,0 тис.грн.). Незначне зниження суми погашення кредитів на 6397,7 тис.грн. призвело до збільшення залишків на цю суму.

Виходячи з цього, можна оцінити рух кредитів загалом позитивно. Кредитна політика банку призвела до збільшення на 14,9% обороту з надання кредитів, наслідком чого є підвищення залишків кредитних вкладень на кінець звітного періоду на 13,1%.

Рівень надання кредитів дещо випереджає рівень їх погашення, що можна вважати нормальним для фінансової ситуації звітного періоду, яка характеризується інтенсифікацією кредитної діяльності банку, спрямованою на видачу довготермінових кредитів.

Незначне зниження рівня надання кредитів (на 2,8) при збільшенні його обсягу пояснюється випереджаючим зростанням залишків кредитних ресурсів на відповідних рахунках, де обліковуються кредитні вкладення банку.

Рівень погашення кредитів у звітному періоді зріс на 1,3% і є недостатнім для комерційного банку.

Співвідношення оборотів з надання та погашення кредитів також характеризує кредитну діяльність як обережну. Зниження цього показника у звітному періоді на 103,3% свідчить про те, що в кредитному портфелі банку продовжує зростати частка короткострокових кредитів. Це підтверджується показником оборотності кредитів.

Більш високі темпи приросту залишків кредитних вкладень при зниженні співвідношення оборотів з надання та погашення кредитів погіршили показник оборотності кредитів, який знизився з 4,1 до 3,9 оборотів за рік.

3.2.1.3 Аналіз забезпечення позик

Аналіз забезпечення позик, які надає своїм клієнтам комерційний банк, має на меті визначити можливості компенсації боржникам збитків, що взнає банк внаслідок неповернення кредитів і позик.

Аналіз забезпеченості позик ґрунтується на дослідженні співвідношення суми забезпечення і суми позикової заборгованості клієнтів банку.

Оцінку рівня забезпеченості кредитів і позик комерційного банку та визначення їх динаміки у звітному періоді, здійснено виходячи з даних наведених у таблиці 3.8.

У структурі забезпечених кредитів сталися зміни, які призвели до зростання забезпечення кредитів. Так, зросла питома вага кредитів, наданих під заставу як товарно-матеріальних цінностей, так і інших видів застав. Тут спостерігається не тільки ріст її частки з 35,9% до 97,2% у 2005 році і 2006 році відповідно, у порівнянні з 2004 роком, але і збільшення обсягу на 2206,5 тис.грн. і 5966,4 тис.грн. у 2005 і 2006 роках. Разом з тим зросли обсяги питомої ваги кредитів, наданих під гарантії та страхові поліси.

Виходячи з даних наведених у таблиці 3.8., можна зробити висновок, про підвищення рівня забезпеченості позик: питома вага забезпечених кредитів у звітному періоді зросла на 3,0 підпункти (частка кредитів без забезпечення, відповідно знизилась на 3,0 підпункти).

Відбулися зміни в структурі скредитів, наданих без забезпечення та кредитів, що втратили забезпечення внаслідок зміни якості застави.

Результати аналізу надають можливість визначити основні напрямки політики