банку, щодо забезпеченості позик, а саме: сприяння зростанню долі забезпечених кредитів у загальному обсязі позик та підвищення ліквідності забезпечення позик.
Структура видів забезпечення кредитів відображає стан фінансових ринків України в цілому. Так приблизно до 2002 року довіра до страхових компаній не була дуже високою. За останні роки в Україні з’явилися досить потужні страхові компанії, до яких суттєво збільшилася довіра, в т.ч. з боку банків. Тому в якості забезпечення банківських кредитів протягом аналізованого періоду банки використовують страхові платежі.
Таблиця 3.8 – Динаміка позик комерційного банку за ознакою забезпеченості
Показник | 2004 | 2005 | 2006
тис.грн. | тис.грн | А.В. | Тр | тис.грн | А.В.б | Трб | А.В.л | Трл
1. Застава, в т.ч. | 6139,7 | 8346,2 | 2206,5 | 135,9 | 12106,1 | 5966,4 | 197,2 | 3759,9 | 145,0
1.1. Товарно-матеріальні цінності | 5371,5 | 7226,4 | 1854,9 | 134,5 | 10571,7 | 5200,2 | 196,8 | 3345,3 | 146,3
1.2. Інші види застави | 768,2 | 1119,8 | 351,6 | 145,8 | 1534,4 | 766,2 | 199,7 | 414,6 | 137,0
2. Гарантія | 1060,6 | 3359,5 | 2298,9 | 316,8 | 4921,2 | 3860,6 | 464,0 | 1561,7 | 146,5
3. Страховий поліс | 3461 | 4396,1 | 935,1 | 127,0 | 7283,7 | 3822,7 | 210,5 | 2887,6 | 165,7
4. Без забезпечення в т.ч. | 561 | 1337,9 | 776,9 | 238,5 | 3044,5 | 2483,5 | 542,7 | 1706,6 | 227,6
4.1. Позичальникам 1-го класу | 841,2 | 1916,6 | 1075,4 | 227,8 | 2192 | 1350,8 | 260,6 | 275,4 | 114,4
4.2. Іншим позичальникам | 359,3 | 1206 | 846,7 | 335,7 | 730,6 | 371,3 | 203,3 | -475,4 | 60,6
4.3. Внаслідок зміни якості застав | 126,4 | 215,3 | 88,9 | 170,3 | 216,1 | 89,7 | 171,0 | 0,8 | 100,4
Загальна сума застави | 12549,2 | 20777,6 | - | - | 30494,2 | - | - | - | -
3.2.1.4 Аналіз погашення наданих кредитів
Аналіз погашення наданих кредитів має на меті прискорення їх оборотності та підвищення ефективності використання кредитних ресурсів комерційного банку.
Аналіз погашення наданих банком кредитів здійснюється за обсягом та питомою вагою прострочених та переоформлених (пролонгованих) кредитів. Обсяги і терміни простроченої заборгованості по наданим позикам аналізуються в залежності від терміну її використання (таблиця 3.9).
Таблиця 3.9 – Динаміка позик за видами погашення
Показник | 2004 | 2005 | 2006
тис.грн. | тис.грн | А.В. | Тр | тис.грн | А.В.б | Трб | А.В.л | Трл
1. Поточні кредити (не прострочені) | 9115,1 | 17698,1 | 8583,0 | 194,2 | 24901 | 5785,9 | 163,5 | -2797,1 | 84,2
2. Прострочені кредити в т. ч. | 1534,4 | 1442,9 | -91,5 | 94,0 | 1265,4 | -269,0 | 82,5 | -177,57 | 87,7
2.1.Від 1 до 30 днів | 1022,9 | 818,3 | -204,6 | 80,0 | 653,2 | -369,7 | 63,9 | -165,1 | 79,8
2.2. Від 31 до 60 днів | 267,9 | 366,1 | 98,2 | 136,7 | 240,6 | -27,3 | 89,8 | -125,5 | 65,7
2.3. Від 61 до 180 днів | 146,2 | 150,8 | 4,6 | 103,1 | 231,2 | 67,0 | 145,8 | 62,4 | 141,4
2.4. Більше 180 днів | 97,4 | 107,7 | 10,3 | 110,6 | 158,2 | 60,8 | 162,4 | 50,5 | 146,9
3. Пролонговані | 1899,7 | 1636,6 | -263,1 | 86,2 | 4268 | 12368,3 | 751,1 | 12631,4 | 871,8
Разом | 12549,2 | 20777 | 8136,9 | - | 30494 | 17616,0 | - | 9479,1 | -
Дані таблиці 3.9 свідчать про деяке покращення стану погашення позик, наданих банком у звітному році. У Відділенні проводиться робота по своєчасному поверненню кредитів. Тому сума прострочених кредитів, на протязі 2004-2006 років, знизилася з 1534,4 тис.грн. до 1265,4 тис.грн.
Але слід звернути увагу на ріст пролонгованих кредитів у 2006 році. Якщо у 2004 році вони складали 1899,7 тис.грн., то у 2006 році ця сума збільшилася до 4268 тис.грн. А це свідчить про більш ретельний підхід до класифікації виданих позик робітниками кредитного відділу банку.
Покращення стану погашення позик може бути наслідком покращення оперативного контролю за рухом кредитних коштів, посилення вимог до фінансового стану позичальників або підвищення рівня аналізу кредитоспроможності позичальників.
Оцінку якості кредитного портфеля та визначення динаміки кредитів в залежності від ступеня їх ризику в звітному періоді здійснено, виходячи з даних наведених у таблиці 3.10.
Таблиця 3.10 – Динаміка позик комерційного банку
Показник | 2004 | 2005 | 2006
тис.грн. | тис.грн | А.В. | Тр | тис.грн | А.В.б | Трб | А.В.л | Трл
Стандартні кредити | 9901 | 17698,1 | 7797,1 | 178,8 | 22660 | 12759,0 | 228,9 | 4961,9 | 128,0
Кретити під контролем | 1607 | 1636,6 | 29,6 | 101,8 | 3899,7 | 2292,7 | 242,7 | 2263,1 | 238,3
Субстарні кредити | 693,2 | 818,3 | 125,1 | 118,0 | 2522,9 | 1829,7 | 363,9 | 1704,6 | 308,3
Сумнівні кредити | 240,9 | 366,1 | 125,2 | 152,0 | 667,9 | 427,0 | 227,3 | 301,8 | 182,4
Безнадійні кредити | 107,1 | 258,5 | 151,4 | 241,4 |