Разом | 12549,2 | 20777,6 | 8228,4 | - | 30494,1 | 17944,9 | - | 9716,5 | -

Як видно з таблиці 3.10, якість кредитного портфеля підвищилась. Так на 2006 рік питома вага стандартних кредитів, кредитів під контролем та субстарних кредитів зросла на 4961,9 тис.грн., 2263,1 тис.грн. та 1704,6 тис.грн. відповідно і досягла 128, 238,3 та 308% у порівнянні з 2004 роком.

Слід зазначити, що темпи приросту стандартних кредитів перевищують темпи приросту кредитного портфеля в цілому, завдяки підвищенню ефективності роботи кредитного комітету. Це дозволило банку підвищити ефективність кредитної політики.

На підставі даного групування кредитів визначається сума резерву на покриття кредитного ризику. Аналіз достатності здійснюється методом порівняння фактично створеного резерву з його розрахунковою величиною.

Таблиця 3.11 – Оцінка достатності фактично сформованого резерву на покриття кредитного ризику Відділення №2

Показник | 2004 | 2005 | 2006

Резерв сформованого кредитного ризику:

фактично сформований;

розрахунковий |

1067,6

1020,3 |

110

2,6 |

115

0,3

Абсолютне відхилення фактично сформованого резерву від розрахункової величини | 47,3 | 46,5 | 54,7

Дані таблиці 3.11 показують, що Відділення №2 приділяє увагу забезпеченню достатності резерву на покриття кредитних ризиків: фактичний резерв перевищує суму розрахункової величини у 2004 році на 47,3 тис.грн., а у 2006 році – на 54,7 тис.грн.Сума перевищення повертається у дохід банку і направляється на досягнення інших цілей.

Аналіз кредитного портфеля дозволяє зробити наступні висновки: загальна сума кредитног портфеля за останні три роки збільшилася майже у 2,5 рази, причому в основному за рахунок кредитування юридичних осіб. До кредитування фізичних осіб банк відноситься обережно, тому темпи зростання кредитів, виданих фізичним особам суттєво нижчий і збільшився тільки в 1,4 рази. Але в цілому, кредитні операції в банку за аналізований період суттєво збільшилися.

Останнім часом основним видом забезпечення банківських позик є застава, але є тенденція зростання довіри до страхових компаній, що призвело до зростання забезпечення кредитів страховими полісами, хоча і їх частка залишається незначною.

Банк здійснює обережну кредитну політику: кредити видаються в основному короткострокові.

За останній час зменшилася частка кредитів у торгівлю і зросла частка у промисловість. Що стосується обсягу виданих кредитів, то їх сума суттєво зросла як в промисловості, так і в торгівлі.

Обережність кредитної політики і більш ефективна робота з клієнтами привела до покращення структури кредитного портфеля, тобто до зменшення прострочених кредитів.

Резерви під кредити створюються згідно діючих нормативних документів виданих НБУ.

3.2.2 Аналіз показників ефективності кредитної діяльності Івано – Франківського відділення №2 ІФФ ПриватБанку

Результативним показником діяльності кредитного відділу банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності, прибуток статутного і загального каліталу, активів (в т.ч. доходних), а також витрат, характеризує їх рентабельність.

Оскільки, в сучасних умовах витрати часто зростають, незалежно від рівня господарсько-фінансової діяльності банку під впливом загально економічної ситуації в державі, то прибуток, який часто за обсягами невеликий, не може характеризувати рівень окупності. Тобто, виникає необхідність визначити рівень ефективності управління банком.

За цим принципом сформована система показників, які найбільше характеризують ефективність кредитної діяльності банку (таблиця 3.12) та здійснено їх розрахунок для аналізу по дохідності (таблиця 3.13).

Таблиця 3.12 – Вихідні дані для розрахунку ефевтивності кредитної діяльності

№ п/п | Назва показників | 2004 | 2005 | Темп зміни,% | 2006 | Темп зміни,%

1 | Загальний прибуток | 32749,2 | 35244,3 | 107,7 | 40235,1 | 114,2

2 | Доходи загальні | 70268,0 | 88788,0 | 126,3 | 100590,0 | 113,3

3 | Процентні доходи | 55927,0 | 60348,0 | 107,9 | 59049,0 | 97,8

4 | Непроцентні доходи | 23580,0 | 28440,0 | 120,6 | 41541,0 | 146,1

5 | Інші операційні доходи | 1334,0 | 1557,0 | 116,7 | 3147,0 | 202,1

6 | Процентні витрати | 12300,0 | 17100,0 | 139,0 | 22044,0 | 128,9

7 | Середньорічні загальні активи | 198864,0 | 254211,0 | 127,8 | 268722,0 | 112,8

8 | Середньорічні недоходні активи | 108955,0 | 112983,0 | 103,7 | 84805,0 | 75,0

9 | Надані кредити середньорічні | 145680,0 | 153573,0 | 105,4 | 139122,0 | 90,6

10 | Процентні зобов’

язання | 42505,0 | 58803,0 | 138,3 | 66426,0 | 113,0

11 | Витрати загальні | 59712,0 | 64587,0 | 108,1 | 72417,0 | 112,1

12 | Витрати непроцентні | 40215,0 | 47484,0 | 118,0 | 50373,0 | 106,1

13 | Середньорічна чисельність працівників | 320 | 350 | 109,4 | 400 | 114

Таблиця 3.13 – Розрахунок коефіцієнтів ефективності по доходу

Назва показників | 2004 | 2005 | Темп зміни,% | 2006 | Темп зміни,%

Загальний рівень рентабельності,% | 46,2 | 39,7 | -6,5 | 40,0 | 0,3

Коефіцієнт окупності витрат доходами | 1,178 | 1,375 | 0,197 | 1,389 | 0,014

Чиста процентна маржа,% | 21,9 | 17,0 | -4,9 | 12,9 | -4,1

Чистий спред,% | 9,5 | 10,2 | 0,7 | 9,2 | -1,0

Інший операційний дохід, тис.грн. | 0,7 | 0,6 | -0,1 | 1,1 | 0,5

“Мертва точка” прибутковості, коп. | 0,18 | 0,13 | -0,05 | 0,04 | -0,09

Продуктивність праці, грн./ос. | 219587 | 253680 | 34093 | 264750 | 1107

Так,загальний рівень рентабельності доходу, показуючи розмір загального прибутку на 1 гривню, досяг 46,2% за 2004 рік, 39,7% за 2005 рік та 40% за 2006 рік і показує, що структура доходів, починаючи з 2005 року забезпечує тенденцію зростання прибутку.

Зростання прибутку перш за все пов’язане з