плановому році
Затрати на матеріали для базового року
Затрати на матеріали для планового року
Знаходимо витрати на інші матеріали для базового та планового років
Результати розрахунку собівартості транспорту газу в розрізі окремих калькуляційних статей зводимо у підсумкову таблицю 3.1.
Графічна інтерпретація структури затрат у вигляді кругової діаграми для базового і планового років наведемо на рисунках 3.1 та 3.2. Дані для побудови діаграм собівартості наведемо в таблиці 3.2.
Таблиця 3.1 – Кошторис витрат на транспортування газу, тис.грн
№ | Стаття витрат | Період | Зміна
Баз. | План. | Абс | %
1 | Основна і додаткова заробітна плата
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 4260
0,353
0,073 | 4357,93
0,283
0,072 | 97,93
-0,071
-0,001 | 2,3
-20,113
-1,37
2 | Відрахування на соц.потреби
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 1576,2
0,131
0,027 | 1612,43
0,104
0,027 | 36,23
-0,027
0 | 2,3
-20,61
0
3 | Електроенергія
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 12585,2
1,043
0,214 | 13395,69
0,868
0,221 | 810,49
-0,175
0,007 | 6,44
-16,78
3,271
4 | Газ на власні потреби
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 128043,7
10,617
2,182 | 183717,35
11,902
3,024 | 55673,65
1,285
0,842 | 43,48
12,103
38,59
5 | Втрати газу
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 37855
3,139
0,645 | 37754,5
2,446
0,622 | -100,5
-0,693
-0,023 | -0,27
-22,077
-3,57
6 | Матеріали, вода, одорант, реагенти
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 8090,49
0,671
0,138 | 10682,98
0,692
0,176 | 2592,49
0,021
0,038 | 32,04
3,13
27,54
7 | Амортизація основних фондів
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 85103,92
7,056
1,45 | 92429,415
5,988
1,522 | 7325,495
-1,068
0,072 | 8,61
-15,136
4,97
8 | Витрати на поточний ремонт
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 5892,23
0,489
0,1 | 6841,81
0,443
0,113 | 949,58
-0,046
-0,013 | 16,12
-9,407
13
9 | Інші витрати
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 17439,49
1,446
0,297 | 17439,49
1,13
0,287 | 0
-0,316
-0,01 | 0
-21,853
-3,37
Всього витрат
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км | 300846,23
24,944
5,127 | 368231,595
23,856
6,062 | 67385,365
-1,088
0,935 | 22,4
-4,362
18,24
Таблиця 3.2 – Дані для побудови діаграм собівартості транспорту газу, %
№ | Стаття витрат | Період
Баз. | План.
1 | Основна і додаткова заробітна плата | 1,4 | 1,2
2 | Відрахування на соц.потреби | 0,5 | 0,4
3 | Електроенергія | 4,2 | 3,7
4 | Газ на власні потреби | 42,6 | 49,9
5 | Втрати газу | 12,6 | 10,3
6 | Матеріали, вода, одорант, реагенти | 2,7 | 2,9
7 | Амортизація основних фондів | 28,3 | 25
8 | Витрати на поточний ремонт | 1,9 | 1,9
9 | Інші витрати | 5,8 | 4,7
Всього витрат | 100 | 100
Рисунок 3.1 – Графічна інтерпретація структури затрат для базового року
Рисунок 3.2 – Графічна інтерпретація структури затрат для планового року
Із таблиці 3.1 можна зробити висновок, що при збільшенні потужностей газотранспортного підприємства відповідно зростають усі статті витрат, окрім статті «Інші витрати», яка однакова для базового та планового років, оскільки не залежить від обсягів перекачування. На рисунках 3.1 та 3.2 наглядно показано зміни витрат за різними статтями витрат для базового і планового років.
Найбільшу частину витрат складають витрати газу на власні потреби, вони складають майже половину всіх витрат. Другою по величині витрат є стаття втрат газу , третьою – амортизація основних фондів.
Найменшу частину витрат складають відрахування на соціальні потреби, це пояснюється тим, що відрахування на соціальні потреби вираховуються в залежності від розміру основної і додаткової заробітної плати, яка в свою чергу складає менше одного відсотка від всіх витрат разом.
РОЗРАХУНОК ОСНОВНИХ ТЕХНІКО – ЕКОНОМІЧНИХ ПОКАЗНИКІВ ПІДПРИЄМСТВА НА ПЛАНОВИЙ РІК .
Розробка плану виробничо – господарської діяльності підприємства завершується визначенням основних техніко – економічних показників , які в комплексі відображають загальну характеристику підприємства та рівень і ефективність планових рішень . Система техніко – економічних показників газотранспортного підприємства включає групу показників які характеризують рівень затрат та обсяги виробництва ; групу показників які характеризують рівень затрат та обсяги використовування ресурсів і групу показників які характеризують ефективність виробничо – господарської діяльності підприємства Основними техніко – економічними показниками газотранспортного підприємства є:
Обсяг надходження газу в систему газопроводів підприємства ;
Об’єм транспортування газу ;
Об’єм транспортної роботи ,;
Об’єм товарного газу в тому числі
споживач П1
споживач П2
споживач П3
Товарна продукція ;
Експлуатаційні затрати ;
Собівартість транспорту газу ;
на 1000 м3
на 100 тис.м3км
Середньорічна вартість основних фондів
Фондовіддача
за обсягом транспортованого газу ;
за обсягом транспортної роботи
Середньоспискова чисельність
Продуктивність праці
за обсягом транспортного газу ;
за обсягом товарного газу ;
за обсягом транспортної роботи
Прибуток
Рентабельність
за основними фондами
за продукцією .
Визначимо прибуток підприємства за формулою
(4.1)
де СА – собівартість транспортної роботи
2 –
Таблиця 3.1 – Кошторис витрат на транспортування газу, тис.грн
№ | Стаття витрат | Період | Зміна
Базовий | Плановий | Абсолютна | Відносна,%
1 | Основна і додаткова заробітна плата
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
2 | Відрахування на соц.потреби
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
3 | Електроенергія
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
4 | Газ на власні потреби
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
5 | Втрати газу
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
6 | Матеріали, вода, одорант, реагенти
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
7 | Амортизація основних фондів
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
8 | Витрати на поточний ремонт
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
9 | Інші витрати
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км
Всього витрат
на 1000 м3
на 1млн.м3 ·км