Франківськ, вул.. Сорохтея 20 кім.35.
Радниками фірми є споживачі. Саме вони вносять пропозиції щодо розширення асортименту, а також пред’являють інші вимоги.
6.6. Штатний розпис фірми.
Розглянемо питання про кількість і склад спеціалістів, що будуть здійснювати контроль і управління підприємством.
Генеральний директор очолює роботу по складанню штатного розпису.
У табл.1 приведений список керівників, спеціалістів і службовців.
Штатний розклад ІТП
№
п/п | Посада | Чисельність, чол. | Посадова ставка, грн. | Сума на рік, грн.
1
Х
ІХ
ІХ
VIII | Керівники:
- директор
- гол. інженер
- заст. директора
- нач. відділу |
1
1
1
5 |
1020
969
969
918 |
12240
11628
11628
55080
Разом | 8 | 90576
2
VII | Спеціалісти:
-економіст
-бухгалтер
-механік
-енергетик
-технолог
-конструктор
-збутовик
-маркетолог
-постачальник |
1
2
2
2
1
1
1
1
1 |
867
867
867
867
867
867
867
867
867 |
10404
20808
20808
20808
10404
10404
10404
10404
10404
Разом | 12 | 124848
3
II | Службовці:
-комірник |
1 |
518 |
6216
Разом | 21 | 221640
6.7. Розрахунок чисельності працюючих за категоріями.
У відповідності з характером виконуваних робіт, усі робітники нашого товариства поділяються на:
- основні робітники;
- допоміжні робітники.
Зведена відомість складу робітників цеху
№
п/п | Посада | Чисел-ть
робітників | У тому числі по розрядах
чол | % | ІІІ | IV | V | VI
1 | Основні робітники:
-розкрійник
-обметувальник
-зшивальник
-облицювальник
-контрольник і завершальник |
17
13
74
16
27 |
11,56
8,84
50,34
10,88
18,36 |
17 |
13
74 |
16
27
Разом | 147 | 100 | - | 17 | 87 | 43
2 | Допоміжні робітники:
-водій
-слюсар-ремонтник
-підсобник |
2
2
1 |
40
40
20 |
1 |
1 |
1
1 |
1
Разом | 5 | 100 | 1 | 1 | 2 | 1
Разом по виробництву | 152 | 1 | 18 | 89 | 44
6.8. Розшифровка заробітної плати допоміжних працівників по розрядах.
План по праці по підприємству на рік
№ п/п | Категорії прац-ків | К-ть
прац-ів | Тарифний фонд з/пл., грн | Дод з/пл., 20% | ФОП | Сер.міс з/пл
чол. | % | грн. | %
1 | Осн роб-ки | 147 | 85 | 1198486 | 239697 | 1438182 | 82,2 | 815,3
2 | Допоміжні | 5 | 3 | 37386 | 7477,2 | 44863,2 | 2,6 | 747,7
3 | Керівники | 8 | 4,6 | 90576 | 18115,2 | 108691,2 | 6,22 | 1132,2
4 | Спеціалісти | 12 | 6,9 | 124848 | 24969,6 | 149817,6 | 8,56 | 1040,4
5 | Службовці | 1 | 0,57 | 6216 | 1243,2 | 7459,2 | 0,42 | 621,6
Разом | 173 | 100 | 1457511 | 291502,2 | 1749013,2 | 100 | 842,5
6.9. Визначення плану по праці.
Згідно з категорією працівників, визначаємо тарифний фонд основної зарплати, а також нараховуємо премії в розмірі 20% від основної заробітної плати. Розрахунки зводимо в таблицю і в кінцевому підсумку, розраховуємо середньо місячну зарплату кожної категорії працівників.
Фінансовий план
Аналіз показників господарської діяльності
Для того, щоб зробити висновки про діяльність підприємства необхідно ввести показник, який би прямолінійно відображав результати цієї діяльності. Таким показником у господарській діяльності є рентабельність.
Рентабельність – це відносний показник ефективності роботи підприємства. У загальній формі він обчислюється як відношення прибутку до витрат.
При обчисленні рентабельності необхідно врахувати наступні пункти:
1. Загальний обсяг продажу:
Q= Кпр-ції *ГЦ,
Q= 45000*155, 29=6988050грн
Кпр-ції – кількість продукції виготовленої за рік;
ГЦ – гуртова ціна продукції;
2. Собівартість проданих товарів (С/в):
- матеріальні витрати до яких входять витрати на матеріали, комплектуючі і транспортно – заготівельні витрати;
- прямі витрати праці: основна і додаткова заробітна плата основних робітників, відрахування на соціальні потреби.
С/в=2700450+1976850=4677300грн
3.Валовий прибуток – це різниця між загальним обсягом продажу і собівартістю проданих товарів.
ВП= Q- С/в
ВП= 6988050- 46773000= 2310750
4.Операційні витрати(ОВ). Сюди входять:
- з/пл. персоналу – 311300грн
- відрахування на соц. потреби (37,5%) – 116737грн
- комунальні послуги – 11040грн
- реклама – 2000грн
- витрати на утримання офісу – 99453грн
- інші операційні витрати – 858970грн
ОВ= 311300+116737+11040+2000+99453=1399500грн
5.Операційний прибуток(ОП):
ОП= ВП- ОВ
ОП= 2310750- 1399500=911250грн
6. Податок з прибутку(ПП) – 25% від операційного прибутку:
ПП= 911250*0,25= 227812грн
7. Чистий прибуток(ЧП):
ЧП= ОП- ПП
ЧП= 911250-227812= 683450грн
8. Рентабельність(Р):
Р= ЧП/ виробничу с/в*100%
Р= 683450/5253300*100%=13%
Обчислення, зроблені вище зведені в таблицю
Таблиця
План доходів і витрат фірми на перший рік
N
п/п | Показник | Усього за рік, тис. грн. | Квартали
I | II | III | IV
1 | Заг. Обсяг продажу | 6988,05 | 1747,01 | 1747,01 | 1747,01 | 1747,01
2 | С/в проданих товарів | 4677, 3 | 1169,3 | 1169,3 | 1169,3 | 1169,3
3 | Валовий прибуток | 2310,75 | 577,7 | 577,7 | 577,7 | 577,7
4 | Операційні витрати | 1399,5 | 350,08 | 350,08 | 350,08 | 350,08
5 | Операційний приб. | 911,25 | 227,62 | 227,62 | 227,62 | 227,62
6 | Податок з прибутку | 227,8 | 227,62 | 227,62 | 227,62 | 227,62
7 | Чистий прибуток | 683,45 | 170,67 | 170,67 | 170,67 | 170,67
8 | Рентабельність, % | 13 | 13 | 13 | 13 | 13
Як ми бачимо наше підприємство є рентабельним.
Прибуток та збитки
Спочатку підприємство вкладає гроші в реалізацію виробничої програми, потім ці гроші будуть повертатися при реалізації товару. При досягненні в реалізації товар у деякої цифри, названої точкою беззбитковості, підприємству повертаються всі гроші вкладені у виробничу програму і подальша реалізація буде приносити прибуток.
Точка беззбитковості буде розраховуватись наступним чином:
Тбеззб.= Спост/(Ц1-ц і- Сзм 1-ці)
Тбеззб = 1295,01/(155,29-106,28) = 26,42 тис.грн.
Отже, критична точка в нас рівна 26420штук.Тобто якщо підприємство за рік випускатиме менше продукції то воно буде збитковим і навпаки.
Прогнозування діяльності фірми
Для успішної діяльності підприємства обов’язковим є прогноз обсягів продажу та доходів і витрат фірми на наступні роки. Щоб дізнатися який прибуток отримає ЗАТ «Комфорт» у двох наступних за поточним роком, спочатку