потрібно скласти прогноз обсягів продажу. Фірма планує збільшити випуск обсягу продукції на 5% в другому році та на 7% в третьому порівняно з першим роком і тоді кількість продукції відповідно буде дорівнювати 47250 штук і 48150 штук. Обсяг продажу збільшується на 418,6 тис. грн., та на 586 тис. грн. в другому і третьому роках. Розрахунки зведені в таблицю.
Таблиця
Прогноз обсягів продажу фірми на другий та третій роки
N
п/п |
Показник | Другий рік(квартали) | Усього
на 2
рік | Третій рік(квартали) | Усього
на 3
рік
I | II | III | IV | I | II | III | IV
1 | Кількість
проданих
виробів,
тис. шт.. | 11,8 | 11,8 | 11,8 | 11,8 | 47,25 | 12,04 | 12,04 | 12,04 | 12,04 | 48,15
2 | Гуртова ціна, грн.. | 155,
29 | 155,
29 | 155,
29 | 155,
29 | - | 155,
29 | 155,
29 | 155,
29 | 155,
29 | -
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
3 | Обсяг продажу,
тис. грн.. | 1834,4 |
7337,5 | 1869,3 | 7477,2
План доходів і витрат фірми на другий та третій роки
(з поквартальним розподілом)
Показ
ник | Другий рік | Усьо
го за
2 рік | Третій рік | Усьо
го за
3 рік
I кв | II кв | III кв | IV кв | I кв | II кв | III кв | IV кв
Q,тис.грн. | 2197.1 | 2197.1 | 2197.1 | 2197.1 | 8788.5 | 2239 | 2239 | 2239 | 2239 | 8955.9
С/в: |
1286.2 |
1286.2 | 1286.2 | 1286.2 | 5145 | 1403 | 1403 | 1403 | 1403
- мат. ви-ти | 742.6 | 742.6 | 742.6 | 742.6 | 2970.5 | 810 | 810 | 810 | 810 | 3240.5
- прямі в-ти | 543.6 | 543.6 | 543.6 | 543.6 | 2174.5 | 593 | 593 | 593 | 593
ВП | 910.8 | 910.8 | 910.8 | 910.8 | 3643.5 | 835.8 | 835.8 | 835.8 | 835.8
ОВ: | 1539.5
- З/П персоналу | 85,6 | 85,6 | 85,6 | 85,6 | 342,4 | 93,4 | 93,4 | 93,4 | 93,4
_ відрах. на З/П | 32,1 | 32,1 | 32,1 | 32,1 | 128,4 | 35,02 | 35,02 | 35,02 | 35,02
- комун послуги | 3,04 | 3,04 | 3,04 | 3,04 | 12,14 | 3,3 | 3,3 | 3,3 | 3,3
- реклама | 0,55 | 0,55 | 0,55 | 0,55 | 2,2 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6
- ВУУ | 27,4 | 27,4 | 27,4 | 27,4 | 109,4 | 29,8 | 29,8 | 29,8 | 29,8
- інші ОВ | 236,2 | 236,2 | 236,2 | 236,2 | 945 | 257,7 | 257,7 | 257,7 | 257,7
Операційний прибуток, тис. грн.. | 526 | 526 | 526 | 526 | 2104 | 415,9 | 415,9 | 415,9 | 415,9
Податок з прибутку, тис грн.. | 131,5 | 131,5 | 131,5 | 131,5 | 526 | 103,97 | 103,97 | 103,97 | 103,97
Чистий прибуток, тис. грн.. | 394,5 | 394,5 | 394,5 | 394,5 | 1578 | 311,9 | 311,9 | 311,9 | 311,9
Стратегія фінансування
Потреби у фінансах
Функціонування підприємства супроводжується неперервним кругообігом фінансів, що здійснюються у формі витрат ресурсів і одержання прибутків, їхнім розподілом і використанням. При цьому визначаються джерела фінансів, напрямки і форми фінансування, оптимізує структуру капіталу, проводяться розрахунки з постачальниками матеріально – технічних ресурсів, покупцями продукції, державними органами при оплаті податків, персоналом підприємства і т.д.
В залежності від джерел фінансів фінансування ділиться на:
- внутрішнє фінансування – здійснюється за рахунок грошей, отриманих діяльності підприємства;
- зовнішнє фінансування – своїми джерелами має гроші, не пов’язані з діяльністю підприємства: внески власників підприємства, кредит, боргові доручення, державні субсидії.
У даному випадку при створенні підприємства організовувався статутний фонд, він і буде виступати в ролі внутрішніх фінансів. Для запуску виробництва нам необхідна величина капіталу рівна 6077810 гривень, тому наше підприємство випустило для продажу акції. Оскільки акціонерне товариство закритого типу, то всі акції розподілені між працівниками підприємства. При чому: контрольний пакет акцій, що складає 50% плюс одну акцію, знаходиться у генерального директора підприємства. Всі інші акції розподілені між іншими працівниками відповідно до їх внесків.
Оцінка ризику
Проаналізувавши діяльність нашого підприємства ми можемо сформувати ряд ризиків:
- невчасне постачання матеріалів і комплектуючих фірмами постачальниками;
- поява на ринку продукції конкурентів, що є більш дешевою або якісно;
- втрата контролю за ситуацією на ринку;
- некомпетентність керівників у деяких питаннях маркетингу і керування;
Для того щоб мінімізувати ризик необхідно застосувати:
- послуги зовнішніх консультантів – експертів у тій області де ризик більш ймовірний;
- орієнтуватися на визначену категорію споживачів або на постійних клієнтів;
- прогноз можливого ризику: виявити джерела ризику, реально оцінити можливість підприємства, розробити альтернативні варіанти здійснення програми;
- утворення спеціального резервного фонду для самострахування за рахунок частини своїх оборотних коштів.