Чисельність працючих (середньоспискова) , яка заплазувалась на 2004 рік складала 202 чоловік .

Дані по плануванні фонду оплати праці на 2004 рік занесено у таблицю . Аналіз ви користування запланованого фонду оплати праці розглянемо у наступному підрозділі .

чисельність основна зар. додаткова всього

Показники працівників, плата, зар. плата, зар.плата,

чол. грн. грн. грн.

Інженерно – технічний персонал : 67 294120 98040 392160

- керівники ; 39 189470 62490 249960

- спеціалісти ; 22 92880 30960 123840

- службовці . 6 14040 4680 18720

Робітники : 119 502605 167535 670140

- допоміжні ; 79 211095 70365 281460

- основні . 40 291510 97170 388680

Невиробничий персонал 15 48240 12060 60300

Промислово виробничий персонал 186 796725 265575 1062300

Середньспискова чисельність 202 844965 277635 1122600

працівників підприємств

2.3Аналіз використання фонду оплати праці .

На кожному підприємстві оплата праці є одним із елементів собівартості виготовленої продукції чи послуги .

Саме тому важливо організувати ефективне використання фонду оплати праці ,щоб не тільки забезпечувати зниження її затрат на одиницю продукції , але і заінтересовував працівників у досягненні високих кінцевих результатів .

Розглянемо та проаналізуємо використання фонду оплати праці на ВАТ « Пресмаш » за 2003 – 2004 роки .

Використання фонду оплати праці на ВАТ «Пресмаш».

Показники 2003 2004 Темп Відхилення

росту

абсолютне відносне . .

ФОП, тис. грн. 812 1068 131,5 256 31,5

В тому числі ПВП , тис. грн. 766,4 1009,7 131,7 243,3 31,7

З них – робітники , тис. грн. 475,5 632,1 133,1 156,6 33,1

Керівники , спеціалісти , служ - 290,9 377,6 129,8 86,1 29,8

бовці , тис. грн.

Непромисловий персонал 45,6 58,3 127,8 12,7 27,8

ССЧ , чол. 220 196 89,1 -24 -10,9

В тому числі – ПВП , чол . 202 181 89,6 -21 -10,4

З них – робітники , чол. 128 116 90,6 -12 -9,4

Керівники , спеціалісти , службов- 74 65 87,8 -9 -12,2

ці ,чол.

Непромисловий персонал 18 15 83,3 -3 -16,7

Середньомісячна з/ п , грн. 307,6 454,1 147,6 146,5 47,6

Продуктивність праці , грн. / чол. 7370,9 8988,8 121,9 1617,9 21,9

Проаналізувавши дані даної таблиці ми бачимо , що у 2004 році на ВАТ «Пресмаш» фонд оплати праці зріз на 31,5 % , тобто на 256 тис. грн. Фонд оплати праці у 2004 році склав 1068 тис. грн.

Якщо проаналізувати фонд зарплати за окремими категоріями , то ми побачимо наступну картину :

фонд оплати промислово – виробничого персоналу становить 1009,7 тис. грн. , його приріст становить 31,7 % (243,3 грн.) .

фонд оплати непромислового персоналу у 2004 році склав 58,3 тис. грн. , його збільшення склало 12,7 тис. грн. , або 27,8 % .

фонд заробітної плати робітників у 2004 році становив 632,1 тис. грн. , його приріст склав 33,1 % (156,6 тис. грн. ) .

фонд оплати праці керівників , спеціалістів , службовців збільшився на 86,1 тис. грн. (29,8 %) і становив у 2004 році 377,6 тис. грн.

Чисельність працівників зменшилась на 24 чол. , до 196 чол. Чисельність промислово – виробничого персоналу зменшилась за період 2003 – 2004 роки на 21 чол. до 181 чол. , а непромислового персоналу зменшився на 3 особи , до 15 чол. Також зазнала зменшення чисельність робітників – на 12 чол. та інженерно – технічного персоналу – на 9 чол. Їхня чисельність у 2004 році склала відповідно 116 та 65 чол.

Середньомісячна заробітна плата зросла на 146,5 грн. (47,6 %) із 307, 6 грн. в 2003 році до 454,1 грн. в 2004 році . Таке зростання було спричинене ростом мінімальної зарплати в нашій країні та зменшенням чисельності працівників , які були мало задіяні у процесі виробництва .

Продуктивність праці зросла на 21,9 % (1617,9грн/ чол.) порівняно з 2003 роком . ЇЇ ріст був спричинений зростанням виробництва товарної продукції при зменшенні чисельності працюючих .

П о к а з н и к и

Проаналізуємо як використовувався фонд оплати праці на ВАТ «Пресмаш» за 2004 рік і порівняємо його із плановим фондом оплати праці за 2004 р .

Показники 2004 рік Темп Відхилення

План Звіт росту абсол . віднос.

Фонд оплати праці ,тис. грн. 1122,600 1068,000 95,1 -54,600 -4,9

В тому числі ПВП , тис. грн. 1062,300 1009,700 95,0 -52,600 -5,0

З них – робітники , тис. грн. 670,140 632,100 94,3 -38,04 -5,7

Інженерно – технічний персонал 392,160 377,600 96,3 -14,560 -3,7

Непромисловий персонал 60,300 58,300 96,7 -2,0 -3,3

ССЧ , чол. 202 196 97,0 -6 -3,0

В тому числі ПВП , чол. 186 181 97,3 -5 -2,7

З них – робітники , чол. 119 116 97,5 -3 -2,5

Інженерно – технічний персонал 67 65 97,0 -2 -3,0

Непромисловий персонал , чол. 16 15 93,8 -1 -6,2

Як ми бачимо фактично