При цьому особі, яка здала гроші, отримання їх касиром видається квитанція підписана головним бухгалтером. ПКО в залежності від цілей використання коштів, які надходять до каси повинен мати юридичне обслуговування. В прибутковому касовому ордері зазначають від кого прийнято гроші, на якій підставі, сума (цифрами і прописом), підпис головного бухгалтера і касира.

Підприємства й індивідуальні підприємці, які здійснюють розрахунки з споживачами у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг за готівку з допомогою належним чином зареєстрованих електронних контрольно-касових апаратів повинні обов’язково видавати споживачеві касовий чек, як документ, що підтверджує оприбуткування готівки. Електронні контрольно-касові апарати, товарно касові книги не застосовуються при проведенні розрахунків у касах на підприємствах, в установах і організаціях усіх форм власності, де проводяться ці операції з оформленням прибуткових ордерів з виданням відповідних квитанцій, підписаних і завірених печаткою у встановленому порядку.

Товарний чек використовується при розрахунках з покупцями і замовниками по реалізації продукції, товарів, робіт або послуг під час виходу з ладу електронних контрольно-касових апаратів або на період тимчасового відключення електроенергії, коли видача касового чека неможлива. Виписка товарного чека, його відображення в товарно-касовій книзі і його видання покупцеві здійснює матеріально-відповідальна особа (касир).

Отримання грошей банку здійснюється через касира або іншу уповноважену на те особу по грошовому чеку, виписаному на її ім’я.

Для одержання в банку чекової книжки необхідно заповнити заяву, в якій зазначається прізвище, ім’я, по батькові касира і зразок його підпису. Заява повинна бути завірена печаткою підприємства, підписами керівника та головного бухгалтера. За цією заявою касир одержує чекову книжку на 25 або 50 чеків. Зберігається чекова книжка в касі підприємства. Жодних виправлень у чеках не допускається. На корінці чеку вказується прізвище, ім’я та по батькові особи, якій доручено одержання готівки.

Витрачання готівки з каси оформлюється видатковим касовим ордером. Він підписується керівником і головним бухгалтером підприємства або особами, ними уповноваженими, якщо на доданих до видаткових касових ордерів документах – заявах, рахунках, інших розрахункових документах присутній дозволяючий підпис керівника підприємства, то його підпис на видаткових ордерах не обов’язковий. У випадку видачі грошей випадковій особі за видатковим касовим ордером, касир вимагає пред’явлення документу, який засвідчує особу отримувача і містить фотокартку і особистий підпис власника.

На операцію по здачі грошей до банку касир, крім видаткового касового ордеру, також оформляє об’яву на внесок готівкою, в якій вказує дату операції, хто здає кошти і через кого, банк та назву одержувача, суму цифрами і прописом, призначення внеску, номер власного рахунку. Об’ява складається з трьох частин. Перша частина залишається в банку, друга (квитанція) – передається касиру, третя (ордер) – повертається підприємству з випискою банку після зарахування грошей на поточний рахунок.

Оплата праці, виплата допомог по тимчасовій непрацездатності, стипендій, премій тощо проводяться касиром за відомостями без складання видаткового касового ордеру на кожного отримувача. На титульному аркуші платіжної (розрахунково-платіжної) відомості робиться напис про видачу грошей за підписами керівника та головного бухгалтера або осіб ними уповноваженими із зазначенням строків видачі грошей і суми прописом. По закінченні трьох робочих днів, які встановлені для виплати заробітньої плати, бухгалтер виписує ВКО на загальну виплачену за платіжною відомістю суму.

Прибуткові та видаткові касові ордери чи документи, що їх замінюють, до передачі в касу реєструються бухгалтерією в журналі реєстрації (прибуткових та видаткових касових ордерів). Журнали реєстрації побудовано таким чином, що за його даними здійснюється контроль за цільовим призначення готівки, отриманої і витраченої підприємством. Після реєстрації касові ордери передаються бухгалтером в касу підприємства для виконання. Видаткові касові ордери, оформлені за платіжними (розрахунково-платіжними) відомостями на виплату заробітньої плати, реєструються після видачі.

Всі факти надходження і вибуття готівки на підприємстві відображаються в касовій книзі.

Касова книга – обліковий регістр, призначений для обліку касових операцій касирами підприємства.

Кожне підприємство, що має касу веде тільки одну касову книгу в національній валюті, яка повинна бути пронумерованою, прошнурованою і опечатаною сургучною печаткою.

Кількість аркушів в касовій книзі підтверджується підписами керівника і головного бухгалтера підприємства або вищестоящого органу.

На кожну іноземну валюту відкривається окрема касова книга. Записи у касовій книзі здійснюються у двох примірниках через копіювальний папір, кульковою ручкою темного кольору або чорнилами. Перші примірники аркушів залишаються в касовій книзі. Другі примірники повинні бути відривними і є звітами касира. Перші і другі примірники нумеруються однаковими номерами. Приписки та необумовлені виправлення в касовій книзі забороняються. Зроблені виправлення завіряються підписами касира і головного бухгалтера підприємства або особа, яка його замінює.

Записи в касовій книзі здійснюються касиром одразу ж після отримання або по замінюючих його документах. В кінці кожного робочого дня касир підбиває підсумки операцій за день, виводить залишок грошей в касі на наступне число і передає до бухгалтерії звіт касира.

Звіт касира – це документ, який передається касиром підприємства в бухгалтерію, і представляє собою відривний листок касової книги з додатком видаткових та прибуткових касових документів.

Надходження і видача грошових документів оформляються прибутковим і видатковим касовими ордерами або накладними, що їх замінюють. Касир складає звіт про рух грошових документів.

Здача виручки інкасатору оформляється відповідною супровідною відомістю, яка складається в трьох примірниках через копіювальний папір: перший примірник (супровідної відомості) вимагають у інкасаторську ???, другий (накладна) - віддають інкасатору при отриманні ним сумки, третій (копія супровідної відомості) – залишається в касі підприємства (інкасатор розписується на цьому примірнику