Зміст

Стор.

Вступ…………………………………………………………………...…………..3

Розділ 1. Оцінка клієнтських операцій пов’язаних з легалізації (відмиванню) доходів, незаконного походження……………………………………………….5

1.1. Особливості клієнтських операцій пов’язаних з легалізації (відмиванню) доходів, незаконного походження.………………………………5

1.2.Протидія легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом……………………………………………………………………………..8

1.3. Органи, уповноважені здійснювати міжнародне співробітництво у запобіганні та протидії легалізації (відмивання) доходів і фінансуванню тероризму………………………………………………………………………...11

Розділ 2. Діяльність клієнтських операцій пов’язаних з легалізації (відмиванню) доходів, незаконного походження……………………………13

2.1. Особливості виявлення ознак легалізації коштів злочинного походження в окремих галузях і сферах промисловості та надання послуг..13

2.2. Схеми, механізми і технології, які застосовуються при відмиванні доходів, одержаних злочинним шляхом……………………………………….21

Розділ 3. Вдосконалення системи протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом ………………………………………………26

3.1. Заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом …………………………. ………….26

Висновки………………………………………………………………………31

Список використаної літератури………………………………………………33

Вступ

Боротьба з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, швидко набула світового розмаху. Економічні методи протистояння організованій злочинності і тіньовому бізнесу довели свою життєздатність ще в період їх застосування виключно проти сфери розповсюдження наркотиків і психотропних речовин. Потреба в державній системі контролю за легалізацією доходів , одержаних злочинним шляхом, нині є очевидною. Такий контроль у поєднанні з ефективним розслідуванням предикатних правопорушень дає змогу створити ефективну систему протидії незаконному бізнесу. Ризик потрапити у сферу контролю справляє стримуючий вплив на розвиток організованої злочинності.

Питання протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, є нагальним для України. Їх вирішення сприятиме подальшому розвитку національної економіки, у тому числі її кредитно - фінансової системи, утвердженню її демократичних засад діяльності органів державної влади та органів місцевого самоврядування.

Мета роботи є визначення оцінки ризику клієнтських операцій, пов’язаних з легалізацією доходів, незаконного походження.

Власне, визначення об’єкта злочину з відмивання грошей уже приділено достатню увагу – це дохід, одержаний у результаті скоєння предикатного злочину, тобто діяння, за які Кримінальним кодексом України передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк три і більше років. У процедурі контролю за рухом грошових коштів і протидії фактам відмивання грошей беруть участь суб’єкти, які представляють різні гілки державної влади. Суб’єктом відмивання грошей як злочину можуть бути: особа, яка одержала доходи злочинним шляхом і бажає приховати цей факт; співробітник банку, з відома та при сприянні якого було проведено операції для відмивання брудних грошей.

Отже, легалізація (відмивання) доходів – вчинення дій з метою надання правомірного вигляду володінню, користуванню або розпорядженню доходами або дій, спрямованих на приховування джерел походження таких доходів.

До легалізація (відмивання) доходів відносяться дії , спрямовані на приховування чи маскування незаконного походження коштів або майно, джерела їх походження, місце знаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів або іншого майна, за умови усвідомлення особою, що вони були доходами.

Створення і вдосконалення системи протидії відмиванню доходів забезпечувалась шляхом розгляду та узгодження законопроектів, інших нормативно – правових актів, налагодження взаємодії з фінансовими і правоохоронними органами, участі у діяльності Міжвідомчої робочої групи з дослідження методів і тенденцій у відмиванні грошових коштів та інших доходів, одержаних злочинним шляхом.

Проблеми боротьби з відмивання доходів незаконного походження в Україні доцільно розглянути через призму проблем боротьби з національною і транснаціональною злочинністю, оскільки з метою більш глибокого маскування фактів відмивання таких доходів зловмисники дуже часто розширяють географію скоєння таких діянь.

На сьогодні стало вже очевидним, що легалізація (відми-вання) доходів, одержаних злочинним шляхом, займає важливе місце у структурі організованої злочинної діяльності. І від створення дієвих механізмів протидії йому залежить ефективність боротьби з багатьма видами злочинів, у тому числі й з тероризмом.

Розділ 1. Оцінка клієнтських операцій пов’язаних з легалізації (відмиванню) доходів, незаконного походження.

1.1. Особливості клієнтських операцій пов’язаних з легалізації (відмиванню) доходів, незаконного походження.

Вчинення фінансової операції чи укладення фінансової угоди з коштами або іншим майном, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало ??????????? (??????????) ???????, а також вчинення дії, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів або іншого майна чи володіння ними, прав на такі кошти або майно, одержала їх походження, місцезнаходження, переміщення, атак само набуття, володіння або використання коштів чи іншого майна, одержаних в наслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, -

караються позбавленням волі на строк від трьох до шести років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до двох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна.

Дії вчинені повторно або за попередньою змовою групою осіб, або у великому розмірі, -

караються позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна.

Дії вчинені організованою групою або в особливо великому розмірі, -

караються позбавленням волі на строк від восьми до пятнадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна.

Суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало ??????????? (??????????) ???????, є дія, за яке Кримінальним кодексом України передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк від трьох і більше років або яке визнається злочином за кримінальним законом іншої держави і за таке ж саме діяння передбачена відповідальність Кримінальним кодексом України та внаслідок